出纳的基本工作及基本工作流程（共8篇）由网友“lupeiyue”投稿提供，以下是小编整理了出纳的基本工作及基本工作流程，希望你喜欢，也可以帮助到您，欢迎分享！
篇1：财务工作的基本流程
财务工作的基本流程
财务工作的基本流程一、大致环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记进明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过往。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的'。
二、具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转进费用。颊贯折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转进本年利润，借主营业务收进(投资收益，其他业务收进等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转进后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。
4、最后根据总账的资产负债所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，企业项目制度建设管理均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月进账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：
企业会计报表包括四个报表，某集团人力资源规划方案除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
篇2：出纳工作的基本职责
职责
1、负责企业货币资金业务的收款和付款，负责支票的签发，负责网上银行支付申请，负责销售货款收取;
2、负责现金日记账和银行日记账的账务处理核对，货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金;
3、按照审核签章的付款凭证和收款收据，办理现金收付和银行结算业务，保证业务开展符合财务管理要求;
4、负责银行单据的送存收集及整理;
5、负责公司日常报销审核及支付工作;
5、负责出纳保险柜的安全管理;
6、根据上级的指示要求，完成部门安排的其它工作，按要求达成部门工作目标。
任职资格
1、会计、财务等相关专业大专以上学历，两年以上出纳工作经验，有会计从业资格证书;
2、了解国家财经政策和会计、税务法规，熟悉银行结算业务;
3、熟悉会计报表的处理，熟练使用财务软件;
4、善于处理流程性事务、良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力;
5、工作细致，责任感强，良好的沟通能力、团队精神。
篇3：出纳工作的基本职责
职责：
1 负责各种现金和银行存款及各类有价证券的收取、支付、结算和保管;
2 负责日常报销费用、预借预支、货物价款、销售收入、采购支付、应收应付及各类往来款项的办理, 对各项收支业务进行监督管理;
3 配合进行现金、银行账的抽查, 定期盘点现金, 与银行对账单进行核对;
4 负责处理相关银行业务，完成上司交给的其它工作。
岗位要求：
1 大专以上学历，会计、财务、审计等相关专业;
2 具备良好的会计、数据统计与分析能力，熟练操作财务软件及办公软件的操作能力、会计电算化。
篇4：酒店出纳的基本工作内容
工作内容：
1、负责登账、记账、对账，前台报表管理。
2、绘制报表、汇总表及团队会议的管理。
3、负责库房、餐厅物品盘点
4、负责各部门员工考勤审核及前台部门每月绩效考核。
5、负责办公用品领用、银行回单、缴税及燃气管理。
6、日常财务支出凭证制作。
7、领导交给临时性工作
职位要求：
1、财务，会计等相关专业大专以上学历，具有会计任职资格证书;
2、具有扎实的会计基础知识和三年以上财会工作经验;
3、熟悉现金管理和银行结算，熟悉税务增值税工作;
4、具有良好的职业操守及团队合作精神工作踏实，认真细心，积极主动，较强的沟通的能力。
5、具有酒店财务工作经验优先考虑。
篇5：酒店出纳的基本工作内容
工作内容：
1、完成酒店现场日常财务基础工作;
2、完成酒店现场的发票申领、核销工作;
3、完成各项收付手续和银行结算业务;
4、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收付业务;
5、服从公司各项安排。
任职要求：
1、财会专业专科以上学历，具有初级以上的技术职称;
2、具有酒店2年以上的出纳工作经验;
3、熟悉酒店的内部运作，熟练操作计算机和财务软件;
4、有责任感、严守商业机密。
篇6：酒店出纳的基本工作内容
工作内容：
1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账。
2、根据记账凭证报销内容收付现金。
3、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。
4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。
5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员。
6、负责代理记账单位出纳工作
7、审核酒店前台的房价、营业额等;
8、完成部门领导交办的其他任务。
任职要求：
1、会计、财务等相关专业中专以上学历，有会计从业资格证书或初级会计证;
2、了解国家财经政策和会计、税务法规，熟悉银行结算业务;
3、熟练使用各种财务工具和办公软件，且电脑操作娴熟，有较强的责任心，有良好的职业操守，作风严谨;
4、善于处理流程性事务、良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力;
5、工作细致，责任感强，良好的沟通能力、团队精神。
6、从事过酒店和房地产行业优先录取;
篇7：物业出纳有哪些基本工作内容呢
1、根据银行收付记帐凭证，准确及时登录银行日记帐。
2、负责银行帐务的衔接配合和各类进出票据，月未负责做银行存款余额调节表，及时清理未达帐项。
3、负责各类银行有价票据的保管及公司资金帐户的管理。
4、根据付款通知，开具银行票据给客户结算，掌握各类费用报销及货款支付的审批权限。
5、负责配合财务部经理，做好资金筹措，分配(调剂)，使用工作，并进行监控。
6、填写银行存款日报表，并交会计课课长。
篇8：物业出纳有哪些基本工作内容呢
1.负责银行存款账户的管理工作，定期与银行对账，编制银行余额调节表，由会计审核无误后将其归档备查;
2.负责车场收费票据及收费明细核对，将审核无误的单据与会计交接;
3.根据到账情况及收款情况开具发票并根据收款情况统计欠费明细;
4.发票日常管理及使用及票据的收付、保管及费用报销;
5.处理日常性事物，完成领导交办到其他工作;
6.熟练使用用友财务软件;
7.处理日常事务，完成领导交办的其他工作;
8.遵守会计档案管理的有关法规，对会计档案进行科学分类，登记整理，会计资料统一进行管理。
★ 出纳会计实习报告
★ 出纳实习报告
★ 出纳实务实习报告
★ 出纳的实习报告
★ 出纳员实习报告
【出纳的基本工作及基本工作流程（共8篇）】相关文章：
出纳工作实习报告2022-12-02
出纳毕业实习报告范文2022-06-16
出纳实习工作总结2022-08-10
出纳工作实务社会实践心得2023-05-07
公司出纳岗位大学生实习总结2023-01-01
出纳会计实训报告2024-01-28
医院出纳助理实习报告2024-04-03
出纳月工作总结2023-05-24
出纳月工作总结合集2022-07-30
出纳工作总结与自我鉴定2022-11-24