笔试题现金出纳（精选6篇）由网友“zimuyang”投稿提供，今天小编就给大家整理过的笔试题现金出纳，希望对大家的工作和学习有所帮助，欢迎阅读!
篇1：笔试题现金出纳
笔试题（现金出纳）
1、现金出纳员从银行提取现金之后，应做什么记账凭证
A、现金收款凭证
B、现金付款凭证
C、银行存款收款凭证
D、银行存款付款凭证
2、我国确定人民币储蓄利率的机构是：
当然是中国人民银行，其他选项我忘记了
3、IP电话是通过什么传输的
A、INTERNET
B、TCP/IP网络
C、普通电话线
4、下列机构哪个没有行政处罚权
A、国家税务总局
B、太原市公安局
C、国务院办公厅
D、中国人民银行
5、商业银行实行基金托管后，那种投资方式带来的机遇最大
A、养老基金
B、产业投资基金
C、封闭性投资基金
D、开放性投资基金
6、巴塞尔协议规定的资本充足率
8%，其他的不写了
7、为了保证存款人的利益，规定都不允许单位和个人进行查询、汇划，除了特殊规定的之外
A、个人存款
B、单位存款
C、任何存款
D、合法存款
8、公民的权利和义务具有哪些主要特点
A、权利和义务的广泛性
B、权利和义务的现实性
C、权利和义务的平等性
D、？二、英译汉
大概意思是：高层主管的决策往往不是按照CLASSICAL模式进行的，例如TARGET\ASSESSING PROBLEM\DECISION等等，而是通过一种VAGUED“INSTITUTION”进行的`许多的WRITERS ON MANAGEMENT认识到了经理人往往通过直觉进行决策，，但是对直觉的定义却不是一致的
某些人认为直觉和RATIONALITY是对立的，而另外一些人认为直觉就是做出CAPRICIOUS的选择三、汉译英
上海是世界上最大的海港城市之一，在过去她就是远东地区的经济、金融、贸易中心，
笔试题（现金出纳）
，
随着颇具规模、现代化的浦东新城在浦江对岸兴起，上海成为推动中国经济增长的重要力量，并且带动了中国沿海地区的发展。世界关注中国，世界关注上海
四、作文
郭沫若先生应约为某个杂志写了一首纪念十月革命35周年的诗歌，诗歌的立意很好，但是在文笔和其他方面就不尽人意了，年轻的编辑非常为难，在请示了领导之后，她去郭沫若那里，郭沫若非常热情的接待了她，并且说“这是我的败笔之作，应该修改“根据上述材料，自拟题目，撰写1000字以上的议论文
篇2：出纳面试笔试题及答案
出纳面试笔试题及答案
1、信用社出纳工作的主要任务是什么?
答案：(1)按照国家法令、法规办理现金(包括人民币和外币现金，下同)的收付、整点以及损伤票币、大小票币的兑换，代理各种债券的保管、发行与兑付。
(2)根据市场货币流通需要，调剂、调运各种票币，做好现金供应和回笼工作。
(3)保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。
(4)严格库房管理，确保库款安全。
(5)宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作。
(6)做好现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。
(7)加强柜面监督，维护财经纪律，揭露盗窃和各种违法活动。
2、出纳工作管理制度有哪些?
答案：农村信用合作社的出纳制度，实行“统一领导，分级管理”的原则。出纳工作应做到手续严密，责任分明，制约严谨，准确及时，并坚持以下基本制度：
(1)“四双”制度;(2)分管制度;(3)复核制度;
(4)“双先”制度;(5)登记制度;(6)日清日结制度;
(7)交接制度;(8)查库制度;(9)报告制度;
(10)达标上岗制度;
3、简述信用社出纳工作“四双”制度的内容：
答案：一切现金的收付、保管调运业务，必须坚持“双人临柜，双人管库，双人守库，双人押运”的基本规定。
(1)双人临柜。坚持一切现金收付业务，必须由两名或两名以上的人员办理。做到互相复核、互相制约，手续严密，责任分明。
(2)双人管库。是指所有设置库房的营业单位，必须选配两名政治责任心强，业务熟练的正式职工担任库房管理工作。做到同进同出，相互监督。
(3)双人守库。是指库房必须由两名或两名以上政治素质好，防范警惕高，防御能力强，对工作高度负责的人员看守。
(4)双人押运。是指现金、有价证券的调拨运送，必须由两名以上专职安全保卫人员共同押运，确保安全。
“四双”制度是农村信用社出纳部门的一项最基本的制度，是完成出纳工作任务的重要保障。各级营业单位无论在何种情况下，都必须认真地贯彻执行。
4、简述信用社出纳工作分管制度的内容：
答案：(1)钱账分管。是指钱、账由会计、出纳分开管理，会计管账不管钱，出纳管钱不管账。凡发生一切现金业务的收付，由会计部门负责记账，出纳部门负责办理现金及实物的收付、整点和保管。做到互相复核，相互制约，分工明确，互为合作，以达到账款、账实相符。(2)收付分开。是指经办出纳业务的对外营业单位，都应设置收款和付款岗位，分别办理现金(实物)收付，不得混淆，做到操作定型，方法固定，有条不紊，确保质量。
5、什么是出纳复核制度?
答案：指一切现金实物的收付和交接及出纳各类账簿的.记载，都要换人复核，不得一人办理。做到职责明确，相互监督，密切协作，准确及时。
6、什么是出纳“双先”制度?
答案：即现金(实物)收入，先收款后记账，现金(实物)付出，先记账后付款。在办理业务时，要严格顺序操作，避免发生差错。
(1)现金(实物)收入先收款后记账。指收入现金(实物)时先由出纳部门将现金(实物)收妥后，凭证才能传递会计部门凭以记账。
(2)现金(实物)付出先记账后付款。付出现金(实物)时，先由会计部门审查凭证并记账后，出纳部门才能凭以办理付款。
7、什么是出纳登记制度?
答案：(1)指办理现金和实物收付、转移时，必须逐笔序时记载现金收入、付出日记簿和其他有关的账簿。及时反映收入或付出的现金(实物)数额和控制凭证的数量，不得延误。
(2)券别登记。指办理现金收付业务时，必须在收付款凭证的背面加盖券别印章，并登记款项的券别张数和金额。
8、什么是出纳日清日结制度?
答案：每日营业终了，出纳部门要办理结账，核对库存现金和实物，与会计部门库存现金和有关科目总账余额进行核对，保证账款、账实相符。
9、什么是出纳交接制度?
答案：出纳人员因工作变动，现金或有价证券的出入库、调拨、转移以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，都必须办理交接登记手续，做到当面交接清楚，手续严密，记录在案，有据可查。
10、什么是出纳查库制度?
答案：查库是指上级领导或有关部门对出纳业务、库存现金、库房管理进行的定期或不定期的检查。无论那一级查库都必须按以下要求进行检查：
(1)市地信用合作管理部门每半年要对辖属县联社营业部的业务库存全面检查一次。
(2)县联社主任或分管主任每季度要对联社查库一次，对所辖营业单位每年至少组织一次全面性的查库;县联社出纳管理部门对所属基层营业单位每季至少查库一次，并经常检查督促查库制度的贯彻落实情况。
(3)基层信用社主持工作的主任每月要不定期全面查库一次。
(4)基层信用社内勤主任或指定人员每月对所辖营业网点(门市、分社、储蓄所等)要不定期全面查库一次。
11、什么是出纳报告制度?
答案：出纳部门按工作情况、差错事故等应向本单位领导和上级主管部门写出报告。工作报告按半年和年度上报。专题(项)报告按规定时间和要求如实上报，发生差错按审批处理权限及时逐级上报，并按月填报错款月报表;发生库款被抢、被盗、火灾等重大事故，要立即报告。对构成案件的重大事故，要及时报告司法部门查处。
12、什么是出纳达标上岗制度?
答案：出纳人员上岗前要对其进行思想政治、职业道德教育，进行系统的业务技术培训，使他们了解本专业的工作任务，基本制度，办法和各项业务的操作规程，具备一定的业务技能，并明确岗位工作职责，达到上岗人员素质要求。未经培训或经培训仍不合格者，不得上岗对外办理现金收付业务。同时，对在岗人员，也应定期进行培训、考核，以促进出纳人员业务素质和技术水平的不断提高，适应业务发展需要。
13、办理现金出纳业务，必须坚持的基本规定是什么?
答案：(1)钱账分管;先收款后记账，先记账后付款。
(2)双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。
(3)现金收付，换人复核。
(4)凡现金、金银、有价单证，以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。
(5)及时核对库存，做到账款、账实相符。
(6)未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。
实行出纳柜员制的，按有关规定执行。
14、信用社出纳工作管理的基本内容有哪些?
答案：农村信用社的出纳工作，是一项责任重大，技术性强，要求严肃而又认真的一线业务工作，其工作质量的好坏，直接影响到国家资金的安全，人民群众的利益和信用社的声誉，也是出纳人员政治素质、业务技术素质和出纳管理人员管理水平高低的综合反映，其质量管理的内容主要包括：现金收付质量、现金整点质量、票币兑换质量、库房管理质量、现金运送质量、错款管理指标及库存占压管理指标以及反假币工作要求等方面。
15、信用社出纳工作质量管理的基本要求包括哪些内容?
答案：(1)柜面收付现金质量要求;
(2)票币整点质量要求;
(3)票币兑换的要求;
(4)库房管理的质量要求;
(5)库房钥匙的管理要求;
(6)现金收付差错的管理指标;
(7)库存现金占用的管理指标;
(8)现金运送的管理要求;
(9)反假工作的要求;
16、出纳工作柜面收付现金质量要求是什么?
答案：出纳工作人员在办理日常现金(实物)收付业务中，要严肃认真，精心操作，严格按照规程办事，柜面收付现金(实物)要做到准、快、好。
“准”就是办理现金收付工作准确无误，不出差错，做到账款、账实、账账三相符。
“快”就是工作效率高，做到快收、快付、快点，以减少顾客等候时间和信用社出纳部门在人力、物力上的消耗，提高办事效率。
“好”就是服务态度好，现金收付质量高。
篇3：出纳职位笔试题集2
出纳职位笔试题集（2）
21、现金收付差错的管理指标是怎样规定的?
答案：现金收付差错率，是指一定时期现金收付业务中发生的长短款总额与同期对外现金收付总额之比。该项指标是考核出纳现金收付质量和管理水平的综合管理指标，以百万分比考核。现金收付差错的管理指标，一般应控制在百万分之二以内，其计算公式为：
本期实际现金差错金额总数1000000
现金收付差错率=———————×—————
本期现金收付总额-本期内部现金调拨总数1000000
22、库存现金占用的管理指标是怎样规定的?
答案：为加强内部经营核算，减少非盈利资产占用，对基层营业单位的库存现金占用额一般应控制在各项存款总数的千分之三以内，对有现金调拨业务的联社营业部和现金交易量较大的基层营业单位，库存限额可适当加大，以免出现现金供应脱节问题。
库存现金占用率。仅指一定时期平均库存额与同期平均收付额之比，该项指标是考核库存现金占用是否合理的一项基本指标，此项指标以百分比考核，其计算公式为：
本期平均现金库存数
库存现金占用率=————————×100%
本期平均现金收付总额
23、现金运送的管理要求是什么?
答案：运送现金必须严格执行安全制度;必须两人以上持枪押运，严密看守，不得擅离。对运送时间、地点和路线要严守秘密。运款车辆不准搭乘与运钞无关的人员。押运现金要严密交接手续，运送时，押运人员应按“现金(物品)调拨登记簿”调出款项栏逐单位逐件核对点收，并检查运送包装是否牢固，无误后签收。运到后，由接收社内勤主任、出纳管库员按运送物款通知单点收，如发现松散可疑情况，须当面点清细数，无误后签收。
24、反假币工作的要求是怎样规定的?
答案：各营业机构必须认真做好反假币工作。发现假币均应没收，在票面上加盖“假票”戳记，登记“假币登记簿”，并妥善保管，同时向领导反映，认真追查来源，对来源可疑的应及时报告当地公安部门和人民银行追查破案。
如发现可疑票币，本单位不能鉴别时，应提出疑点，开给持票人临时收据，将票币交当地人民银行或上级出纳部门鉴别。凡发现挖补、拼凑、揭面、涂抹等被破坏的人民币，原则上均应没收，但经追查确系误收的，可按残缺人民币兑换办法给予兑换。
25、处理出纳差错的基本要求是什么?
答案：出纳错款是指在办理现金收付、整点、保管及调拨等工作中发生的长款短款和现金丢失事故的总称。提高出纳工作质量和正确处理出纳错款，是确保资金安全，维护单位信誉，调动出纳人员工作积极性的一件大事。在工作中一旦发生差错，应立即报告单位领导和有关部门，由领导负责及时采取有力措施，认真查找，以免造成资金损失。对确实无法挽回的错款，应在弄清情况的基础上，区别性质，按照规定，妥善处理。
26、如何区分出纳错款的性质?
答案：出纳错款的性质基本上分为两大类，一是责任事故，二是贪污盗窃案件。
责任事故，又可分为三种情况：
(1)技术性差错。由于书写、计算、清点以及兑换标准掌握不够准确，机器发生故障等技术原因和误收难以鉴别的假币而出现的差错。
(2)一般责任事故。由于工作不负责任，未按制度规定和操作规程办理业务而出现的差错，
(3)严重责任事故。由于对工作严重不负责任，有章不循，违规操作，违反劳动纪律，不听劝阻，玩忽职守而造成的重大差错事故。
贪污盗窃案件，是指利用工作之便，侵吞长款、贪污挪用、监守自盗和内外勾结盗窃库款等触犯国家法律的经济犯罪案件。?
27、如何划分营业收付过程中出纳错款的责任?
答案：(1)收款柜轧账时发现的差错，由收款复核员负主要责任，收款员负次要责任。
(2)收款柜由于款项保管不妥，而造成的差错，由收款复核员负责。
(3)付款柜轧账时发现的差错，无法查明原因的，由付款员负主要责任，付款复核员负次要责任。
(4)付款复核员没有认真执行叫号问数，当面点交清楚的规定，发生的差错由付款复核员负责。
(5)付款员因款项保管不妥而造成的差错，由付款员负责。
(6)由于付款凭证不合法而导致现金差错，除会计部门应负的责任外，付款员负主要责任，付款复核员负次要责任。
28、如何区分现金整点过程中发生的差错的责任?
答案：(1)整点员保管的现金，由于保管不妥而发生差错，由整点员负责。
(2)整把(卷)票币，发生差错由最后复点员负责。
(3)成捆(包)票币把数不符或票币面额不一致和券别与封签不符而发生的差错，由封包员与复核员共同负责。
(4)整点封包款应先卡大数，发现大数金额与封签金额不符，由经手人员负责。
29、如何区分款项交接和内部现金调拨过程中发生差错的责任?
答案：(1)款项交接中发生的差错，凡当时当面点交发现的.差错由交出方负责，事后发现的由接收方负责。
(2)现金调拨中发生的差错，应区别情况由调款员或押运员负责。
(3)库房保管的现金、金银以及有价证券和按规定保管的物品发生差错，应由二名管库员共同负责。
30、如何处理款项调拨过程中发生的现金差错?
答案：凡调拨款发生差错(包括同人民银行发行库的现金往来和同业现金往来差错)，调入社和调出社都必须负责认真追查。
(1)调入社发现差错时，应先检查本社在款项调运、保管、收付中是否发生问题。如经调查，确非本社责任时，应将有关情况通知调出社清查，如果属调出社差错，错款由调出社处理。如无法确定责任时，可按错款审批权限报批，由发现社作收益或报损处理。
凡联社或由人民银行发行库调入的款项，应安排尽先使用，避免存放时间过久，发生差错时不利清查。如需转调他社，必须进行复点，并换贴封签。
(2)新的原封票币发生错款时，应认真查明原因，如确非本社责任，应开具证明说明发现经过(拆捆时原封有无破裂，证明人等)及捆内各把票券的起讫号码、缺号、补号情况，并在证明上加盖经手人和证明人章，经内勤主任审批后，连同原捆封签、原把纸条，通过县联社转送当地人民银行处理，退出长款，收回短款。
如原封新票币捆内短少整把(卷)或一把少十张以上，应将票币保持原样保管，并立即将发现经过和原捆的冠字、号码、封捆时间和封捆员代号逐级上报。
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篇4：应聘出纳的面试笔试题
问题一、企业怎样来保管支票?有哪些要求?
1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。
3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。
4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。
5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。
6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。
7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。
问题二、现金的限额一般是多少?
库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。
库存现金限额的计算方式一般是：
库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数
问题三、现金支票与转帐支票有何区别?
现金支票只能支取现金;转账支票是用来转账结算的，不可以支取现金。
问题四、现金支票有何特点?限额是多少?填写要求?
(一)现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。
(二)每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。
(三)支票填写要求：
1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
2、出票日期数字必须大写。
3、现金支票收款人写本单位名称。
4、人民币(大写)：数字大写要正确。
5、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清楚。
6、用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。
7、盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
篇5：应聘出纳的面试笔试题
一、现金的限额一般是多少?
库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。
库存现金限额的计算方式一般是：
库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数
二、企业怎样来保管支票?有哪些要求?
1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。
3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。
4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。
5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。
6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。
7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。
三、现金支票有何特点?限额是多少?填写要求?
(一)现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。
(二)每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。
(三)支票填写要求：
1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
2、出票日期数字必须大写。
3、现金支票收款人写本单位名称。
4、人民币(大写)：数字大写要正确。
5、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清楚。
6、用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。
7、盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
四、现金支票与转帐支票有何区别?
现金支票只能支取现金;转账支票是用来转账结算的，不可以支取现金。
五、企业一般对现金管理有哪些要求?
根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的.范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围有：
(1)职工工资、津贴;
(2)个人劳务报酬;
(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;
(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;
(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款;
(6)出差人员必须随身携带的差旅费;
(6)零星支出;
(7)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
企业在经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行，不得直接用于支付自己的支出。企业如因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户 银行核定坐支范围和限额。企业不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”;不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存入 或支取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄;不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。
篇6：出纳职位笔试题集1
出纳职位笔试题集（1）
1、信用社出纳工作的主要任务是什么?
答案：(1)按照国家法令、法规办理现金(包括人民币和外币现金，下同)的收付、整点以及损伤票币、大小票币的兑换，代理各种债券的保管、发行与兑付，
(2)根据市场货币流通需要，调剂、调运各种票币，做好现金供应和回笼工作。
(3)保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。
(4)严格库房管理，确保库款安全。
(5)宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作。
(6)做好现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。
(7)加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污盗窃和各种违法活动。
2、出纳工作管理制度有哪些?
答案：农村信用合作社的出纳制度，实行“统一领导，分级管理”的原则。出纳工作应做到手续严密，责任分明，制约严谨，准确及时，并坚持以下基本制度：
(1)“四双”制度;(2)分管制度;(3)复核制度;
(4)“双先”制度;(5)登记制度;(6)日清日结制度;
(7)交接制度;(8)查库制度;(9)报告制度;
(10)达标上岗制度;
3、简述信用社出纳工作“四双”制度的内容：
答案：一切现金的收付、保管调运业务，必须坚持“双人临柜，双人管库，双人守库，双人押运”的基本规定。
(1)双人临柜。坚持一切现金收付业务，必须由两名或两名以上的人员办理。做到互相复核、互相制约，手续严密，责任分明。
(2)双人管库。是指所有设置库房的营业单位，必须选配两名政治责任心强，业务熟练的正式职工担任库房管理工作。做到同进同出，相互监督。
(3)双人守库。是指库房必须由两名或两名以上政治素质好，防范警惕高，防御能力强，对工作高度负责的人员看守。
(4)双人押运。是指现金、有价证券的调拨运送，必须由两名以上专职安全保卫人员共同押运，确保安全。
“四双”制度是农村信用社出纳部门的一项最基本的制度，是完成出纳工作任务的重要保障。各级营业单位无论在何种情况下，都必须认真地贯彻执行。
4、简述信用社出纳工作分管制度的内容：
答案：(1)钱账分管。是指钱、账由会计、出纳分开管理，会计管账不管钱，出纳管钱不管账。凡发生一切现金业务的收付，由会计部门负责记账，出纳部门负责办理现金及实物的收付、整点和保管。做到互相复核，相互制约，分工明确，互为合作，以达到账款、账实相符。(2)收付分开。是指经办出纳业务的'对外营业单位，都应设置收款和付款岗位，分别办理现金(实物)收付，不得混淆，做到操作定型，方法固定，有条不紊，确保质量。
5、什么是出纳复核制度?
答案：指一切现金实物的收付和交接及出纳各类账簿的记载，都要换人复核，不得一人办理。做到职责明确，相互监督，密切协作，准确及时。
6、什么是出纳“双先”制度?
答案：即现金(实物)收入，先收款后记账，现金(实物)付出，先记账后付款。在办理业务时，要严格顺序操作，避免发生差错。
(1)现金(实物)收入先收款后记账。指收入现金(实物)时先由出纳部门将现金(实物)收妥后，凭证才能传递会计部门凭以记账。
(2)现金(实物)付出先记账后付款。付出现金(实物)时，先由会计部门审查凭证并记账后，出纳部门才能凭以办理付款。
7、什么是出纳登记制度?
答案：(1)指办理现金和实物收付、转移时，必须逐笔序时记载现金收入、付出日记簿和其他有关的账簿。及时反映收入或付出的现金(实物)数额和控制凭证的数量，不得延误。
(2)券别登记。指办理现金收付业务时，必须在收付款凭证的背面加盖券别印章，并登记款项的券别张数和金额。
8、什么是出纳日清日结制度?
答案：每日营业终了，出纳部门要办理结账，核对库存现金和实物，与会计部门库存现金和有关科目总账余额进行核对，保证账款、账实相符。
9、什么是出纳交接制度?
答案：出纳人员因工作变动，现金或有价证券的出入库、调拨、转移以及库房钥匙、业务公章、 等重要物品换人经管时，都必须办理交接登记手续，做到当面交接清楚，手续严密，记录在案，有据可查。
10、什么是出纳查库制度?
答案：查库是指上级领导或有关部门对出纳业务、库存现金、库房管理进行的定期或不定期的检查。无论那一级查库都必须按以下要求进行检查：
(1)市地信用合作管理部门每半年要对辖属县联社营业部的业务库存全面检查一次。
(2)县联社主任或分管主任每季度要对联社查库一次，对所辖营业单位每年至少组织一次全面性的查库;县联社出纳管理部门对所属基层营业单位每季至少查库一次，并经常检查督促查库制度的贯彻落实情况。
(3)基层信用社主持工作的主任每月要不定期全面查库一次。
(4)基层信用社内勤主任或指定人员每月对所辖营业网点(门市、分社、储蓄所等)要不定期全面查库一次。
11、什么是出纳报告制度?
答案：出纳部门按工作情况、差错事故等应向本单位领导和上级主管部门写出报告。工作报告按半年和年度上报。专题(项)报告按规定时间和要求如实上报，发生差错按审批处理权限及时逐级上报，并按月填报错款月报表;发生库款被抢、被盗、火灾等重大事故，要立即报告。对构成案件的重大事故，要及时报告司法部门查处。
12、什么是出纳达标上岗制度?
答案：出纳人员上岗前要对其进行思想政治、职业道德教育，进行系统的业务技术培训，使他们了解本专业的工作任务，基本制度，办法和各项业务的操作规程，具备一定的业务技能，并明确岗位工作职责，达到上岗人员素质要求，
未经培训或经培训仍不合格者，不得上岗对外办理现金收付业务。同时，对在岗人员，也应定期进行培训、考核，以促进出纳人员业务素质和技术水平的不断提高，适应业务发展需要。
13、办理现金出纳业务，必须坚持的基本规定是什么?
答案：(1)钱账分管;先收款后记账，先记账后付款。
(2)双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。
(3)现金收付，换人复核。
(4)凡现金、金银、有价单证，以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。
(5)及时核对库存，做到账款、账实相符。
(6)未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。
实行出纳柜员制的，按有关规定执行。
14、信用社出纳工作管理的基本内容有哪些?
答案：农村信用社的出纳工作，是一项责任重大，技术性强，要求严肃而又认真的一线业务工作，其工作质量的好坏，直接影响到国家资金的安全，人民群众的利益和信用社的声誉，也是出纳人员政治素质、业务技术素质和出纳管理人员管理水平高低的综合反映，其质量管理的内容主要包括：现金收付质量、现金整点质量、票币兑换质量、库房管理质量、现金运送质量、错款管理指标及库存占压管理指标以及反假币工作要求等方面。
15、信用社出纳工作质量管理的基本要求包括哪些内容?
答案：(1)柜面收付现金质量要求;
(2)票币整点质量要求;
(3)票币兑换的要求;
(4)库房管理的质量要求;
(5)库房钥匙的管理要求;
(6)现金收付差错的管理指标;
(7)库存现金占用的管理指标;
(8)现金运送的管理要求;
(9)反假工作的要求;
16、出纳工作柜面收付现金质量要求是什么?
答案：出纳工作人员在办理日常现金(实物)收付业务中，要严肃认真，精心操作，严格按照规程办事，柜面收付现金(实物)要做到准、快、好。
“准”就是办理现金收付工作准确无误，不出差错，做到账款、账实、账账三相符。
“快”就是工作效率高，做到快收、快付、快点，以减少顾客等候时间和信用社出纳部门在人力、物力上的消耗，提高办事效率。
“好”就是服务态度好，现金收付质量高。
17、出纳工作票币整点质量要求是什么?
答案：整点票币是出纳业务的一项基本工作，现金整点要由二人共同操作，坚持换人复核制度。整点票币应达到点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚五项质量标准要求。
点准。即对整捆或成把(卷)的现金，整点时要逐张(枚)进行清点，保证点数准确。
挑净。即整点过程中要将每把(卷)中的损伤票币以及夹入的其它券别的票币按照规定标准挑剔干净，做到完整券内不夹带损伤券，损伤券内不夹带完整券。
墩齐。即对清点完毕的票币，扎把时要墩齐，做到下侧面和左侧面必须整齐，扎把后露头部分和梯形坡度不超过3毫米。
捆紧。即对扎把、打捆的票币要牢固结实，不松劲。硬币包装成卷后，封口要按实，一般翻动不散卷。
盖章清楚。即对封签、纸条上的有关印章，必须盖在指定位置，清晰可辩。
18、出纳工作票币兑换的要求是什么?
答案：损伤票币的兑换，应按照中国人民银行《残缺人民币兑换办法》结合内部掌握说明办理。兑换票币应按收付现金的操作程序办理。兑换和挑剔收进的损伤票币，每种券别够捆者经过复点后作为回笼款逐级交存人民银行发行库。
19、出纳工作库房管理的质量要求是什么?
答案：出纳库房是集中保管现金、有价证券等贵重物品的专用金库，凡有库房的营业单位，必须配备两名以上忠实可靠、工作责任心强的专(兼)职管库员，切实做好库房管理工作，库房的设置要安全合理，坚固耐用。库房的管理应达到无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃，无差错事故的质量要求。
无火灾。即库房内不准吸烟、烧火(电)炉，不准存放易燃易爆物品;关库时，库内电源要及时关闭，以防止发生火灾。
无霉烂。即库房内要有良好的通风条件，保持其干燥，如有潮湿等情况要安装机具或撒放干石灰或其它吸潮物品，以防止库内款物受潮霉烂。
无虫蛀。即库内要经常喷洒杀虫剂，并要经常打扫，保持清洁，以防止库内物品被虫蛀。
无鼠咬。即库内应保持清洁，有灭鼠措施，以防止库内款物发生鼠咬现象。
无盗窃。即库房内外的各种安全设施要经常检查，发现问题及时排除，切实做好库房安全保卫工作，以防止库款被盗。
无差错事故。即库内保管的物品，必须有账记载，并坚持每日结库，账实核对制度，对出入库款项及物品要办理严密的交接手续，以防止差错事故的发生。
出纳库房管理要严密，现金、物品摆放要整齐。凡入库保管的现金、有价证券等都必须有账簿记载，出入库时要填制出入库单。换人经管时，要经领导批准，并监督办理交接手续。现金库房除管库员外，其他人员未经领导批准不得进入，管库员必须认真坚持双人管库、二人同出同入制度，做到分工明确，互相监督。保证库内账款、账实双相符。严禁挪用库款和以白条抵库，凡管库员私自动用库款，即以贪污论处，凡领导指使挪用库款的，应追究领导的责任。
20、信用社库房钥匙的管理要求是什么?
答案：库房应有正副钥匙各一套，正钥匙由内勤主任和管库员分别掌握使用，库房钥匙只能单线交接，不准将库房钥匙交由他人代的开、关库房门，库房门必须随启随闭。基层信用社的库房副把钥匙，应由管库员和内勤主任共同密封签章后，交县联社集中入库保管。副把钥匙的交接，要有登记签收手续，遇特殊情况需启用时，须经县联社领导批准，并会同管库员及内勤主任启封，登记动用时间和动用原因。库房设有密码字锁者，开启密码记录亦应按上述办法管理。如使用密码字锁的人员有变动，密码亦应随之更换。
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