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风险内控工作职责

时间：2023-08-10 08:21:30 其他范文收藏本文下载本文

风险内控工作职责（推荐13篇）由网友“稻谷草”投稿提供，以下是小编精心整理的风险内控工作职责，希望对大家有所帮助。

风险内控工作职责

篇1：风险内控总监个人简历

风险内控总监个人简历模板

很多人的简历只包含一个信息：通过以前的经历告诉用人单位你是谁，你从哪来的，你以前做过些什么。可能还有一些对你新工作有关或无关的技能。但却没有告诉用人单位你可以为他们做些什么，而让用人单位来为你做判断，这不是推销你自己的好方法。但百分之九十九的简历都是这样写的。所以许多求职者都吃了用人单位的“闭门羹”。给很有希望录用你的公司一点“东西”，展示你可以为他或她做些什么。这样做，可以引起用人单位的注意力，并且可以证明你的`目标是做这项工作，而不是得到这项工作。若你给你的简历加上你的价值所在，你就会是招聘者眼中的明珠。

简历中不要注水并不等于把自己的一切，包括弱项都要写进去。有的同学在简历里特别注明自己某项能力不强，这就是过分谦虚了，实际上不写这些并不代表说假话。有的求职学生在简历上写道：“我刚刚走入社会，没有工作经验，愿意从事贵公司任何基层工作。”这也是过分谦虚的表现，会让招聘者认为你什么职位都适合，其实也就是什么职位都不适合。记住，自信但不自夸，充分准确地表达你的才能即可，不可过分浮夸，华而不实。

以下是yjbys小编和大家分享的风险内控总监个人简历模板，更多内容请关注简历模板栏目。

个人信息

yjbys

性别：女

婚姻状况：未婚民族：汉

户籍：广州年龄：35

现所在地：广州身高：164

联系电话：

电子邮箱：/jianli

求职意向

希望岗位：财务总监、财务经理、风险内控总监、审计总监

工作年限：职称：无职称

求职类型：全职可到职日期：随时

月薪要求：面议

工作经历

xx年3月—至今 xx有限公司，担任财务副总经理。主要工作是：

1、参与制订公司中长期发展战略和年度工作计划，制定财务管理中长期战略和发展规划;平衡计分卡财务战略指标制定、考核;

2、负责制定、优化和完善财务管理制度及内控流程体系建设;

3、全面统筹负责财务管理、全面预算管理、资金平衡、资产评估等相关工作;

4、对投融资、并购等经营活动提供财务分析，组织财务风险评估和控制;

5、纳税筹划;组织双高人才奖励政策实施;

6、政府资助补贴项目财务核算及审计工作;

7、对董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行预测、控制、监督;

8、银行、税务、审计及其它相关政府部门关系维护。

xx年3月—xx年7月 xx有限公司，担任集团财务总监。主要工作是：

1、协助制定战略规划，提供决策财务分析依据;

2、组织公司IPO：子公司纳斯达克上市，投融资方、审计中介沟通协作;风险投资方、信托资金账务、报表审核;

3、组织建立集团财务集中核算、管控体系、集团与上市公司融合体系及流程、制度建立;

4、监控、预测集团现金流量及资本的合理结构，统筹管理和运作集团资金并对其进行有效的风险控制;

5、建立全面预算管理、成本控制体系，财务内控风险评估、审核;

6、控制、节约成本;纳税筹划;资源综合利用免税等工作;

7、负责对集团下属40多家单位财务队伍的团队建设及人才培养、财务管理工作的考核、检查和督促;

8、银行、税务及其它相关政府部门关系维护。

xx年3月—xx年7月 xx有限公司，担任项目经理。主要工作是：

1、主持或参与中央企业、上市公司、金融证券信托、房地产企业年度审计、专项审计、盈利预测审核、风险评估、内控审核(如民族证券、中诚信托、嘉实基金、中国邮政、中国国展、河南神火铝业等);

2、拟上市公司IPO审核咨询(如洛阳中泰房地产、东方经典地产等);

3、担任三个中型企业(银河证券河南分、河南通信建设、、河南邮电印刷厂)税务或财务顾问。

xx年3月—xx年7月 xx有限公司，担任财务主管。主要工作是：

1、协助制定资金计划、财务预算并监控执行情况;

2、拟定成本核算办法、提供策略分析报告;

3、负责纳税申报、财务报告编制;

4、主管房地产公司郑州鸿鑫建设公司全面财务管理工作，制度财务制度，建立内控流程，财务计划及预算;资金筹划和运用;复核、控制项目成本核算;编制或复核财务报表。

教育背景

-09至-06 中国社会科学院研究生 MBA金融

1994-09至-06 河南财经学院本科会计

语言能力

英语水平：良好

国语水平：优秀

粤语水平：良好

工作能力

1、熟练使用Windows系统、Office办公软件，用友、金蝶财务系统;

2、发表论文《企业内控建设应注意的几个问题》、《管理会计在我国的应用及对策》、《浅谈内部审计的现状及发展》，对实践经验进行总结提炼，升华和应用;

3、从事财务工作15年，注册税务师、注册会计师、高级会计师;

4、集团企业、大型国企、房地产、高新、双软公司的全面财务管理工作能力;

5、较强决策能力、分析判断能力、团队建设与领导力;

6、投资、融资和并购分析能力;

7、重大投资项目和经营活动的财务风险评估、审核能力;

8、成功主持上市IPO前期准备工作，大型国企、上市公司、金融证券公司等审计业务。

篇2：财务工作职责风险

财务工作职责风险

一、财务工作职责---财务总监工作职责

1.遵守会计法、企业会计制度、计准则以及相关法律、法规,对公司财务进行全面具体管理.

2.建立公司会计核算体系和制度.

3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作.

4.负责公司成本控制、经济情况分析工作.

5.制订财务工作长远规划,跟踪实施情况.

6.督促检查各项预算、结算执行情况,对财务报表、财务报告编制工作严格把关.

7.负责公司资金管理调度工作.定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查.

8.负责新项目的.财务可行性预审、投资效果分析.

9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作.

10.负责财务中心岗位设置、人员调整工作.报请公司领导奖惩、任免下属公司财务负责人.

篇3：审计与风险内控论文

审计与风险内控论文

【论文摘要】本文首先对内部审计和内部控制的关系作了个综述，在此基础上又论述了如何通过内部审计强化内部控制，以及在单位内开展内部控制专题审计等问题。最后，基于现代风险导向内部审计的新理念，探讨了如何发挥内部审计在企业风险管理中的作用。从而达到对现代内部审计和内部控制关系更深的理解和认识。

【论文关键字】内部审计内部控制风险管理

一、内部审计和内部控制关系综述

国际内部审计师协会在其发布的《内部审计实务框架标准》中定义:“内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动，其目的在于为组织增加价值并提高组织的运作效率。它采取系统化和规范化的方法，来对风险管理、控制和治理程序进行评估和改善，从而帮助组织实现它的目标。” 可以看出，内部审计职能不仅要考虑传统的监督职能，更要强调通过评价而促进经营管理活动效率的提高。

内部控制，简单来说，就是为实现组织目标而提供合理保证的一系列控制方法、措施和程序。1992年，COSO委员会在其发布的《内部控制整体框架》中指出：“内部控制是一个过程，受机构的董事会、管理层以及其他人员的影响，设计内部控制是为以下类别的目标的实现提供合理的保证：运营的效果和效率；财务报告的可靠性；遵守适用的法律和法规。”并且提出了内部控制五要素内容，即控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督。到，COSO又颁布了《企业风险管理总体框架》，发展了内部控制框架，提出了八要素内部控制理论，即控制环境、目标确定、事件识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息沟通和监控。

基于以上对内审和内控定义的描述，我们可以得知：首先，作为组织的监督控制职能，内部审计是对内部控制的控制。即内部审计既是内部控制框架的重要组成部分，又具有不同于其他内部控制要素的相对独立的身份，它要代表并帮助企业的管理层考核评价组织的其他控制要素。同时，内部审计和内部控制的最终目的是高度一致的。即都是管理风险、提升治理、实现组织目标。

二、如何通过内部审计强化内部控制

（一）内部审计可以监督内部控制的运行，评价其完整性、合理性、有效性。即企业内部控制系统是否合理健全，关键控制点是否齐全，是否都有认真地得到遵守执行，是否有效地发挥了控制作用等等。而且，检查考核内控制度的运行执行情况应该成为内部审计的日常性工作。一旦发现有问题，内审就要及时指出，及时堵塞漏洞，消除隐患，保证内部控制目标的有效实现。

（二）内部审计可以为内部控制提供管理咨询。一方面是针对内控的建立，内部审计可以参与重大控制程序的制定；另一方面，在内部控制的实施过程中，通过监督和评价，针对管理和内部控制的缺陷，提出建设性意见和改进措施，完善和发展企业的内部控制，以便协助管理层更有效地管理和控制各项活动，从而有助于提高经济效益。

那么，在一个单位内部，如何开展内部控制的专题审计呢？

首先，要明确内部审计对内部控制的评价是基于内部管理的要求。

第二、评价范围是全方位的，包括单位所有的内部控制。即内部审计要以整个单位内部控制系统为评价对象，检查和评价内部控制制度的设计和执行情况。

第三、审计的内容是内控的完整性、合理性、有效性。通过对内控的完整性、合理性、有效性进行评价，能够不断促进内控的完善，帮助企业内部各部门有效地履行各自管理职能，强化企业管理。

第四、方法。与外部审计类似，即运用检察、询问、观察以及重新执行等程序。检查即是指通过检查交易和事项的凭证来反证内部控制的有效性；询问和观察是指就企业内部控制设计和执行等方面的情况向相关人员调查、了解，并进行实地观察，从中发现内部控制实际运行情况；重新执行是指选择相应的交易和事项，重新通过要审查的内部控制系统，验证内部控制在运行上是否有效。

第五、程序。外部审计对被审计单位的内部控制制度的`研究与评价分为三个步骤：

(1)了解被审计单位内部控制制度，并进行记录;对控制风险作出初步评价，以便决定是否采取控制测试；

(2)对内部控制的有效性进行测试；

(3)对内部控制再评价，并根据评价结果确定实质性测试。内部审计对单位的内部控制的评价程序和方法也类似于外部评价。首先，在准备阶段由内部审计人员制定评价实施方案，明确本次评价的目的、范围、准则、时间安排和相应的资源配置，准备必要的工作文件，包括评价问卷、抽样计划、单位内部控制体系文件和相关记录等；其次，由内部审计人员按照既定的评价方案实施评价，对被评价项目进行测试，对有关数据进行确认和分析，并予以记录；最后由审计人员根据评价实施情况，对单位的内部控制制度进行综合评价后，撰写并提交评价报告，包括对存在问题的分析和改进的合理建议，还要与管理层沟通，核对数据，确认事实，以帮助其提升管理的效率效果。

最后，关于内部审计人员的配备。现代内部审计要求内部审计人员必须具备广博的知识和多元化的技能，不仅要掌握财会审计等专业的知识，还需要掌握管理等方面的知识，要能够熟悉企业战略、目标和计划，了解企业经营管理的各项职能，因为只有这样才能为不同层次以及不同职能部门的管理者提供他们所需要的服务。除此之外，处理人际关系的能力和技巧也是必需的，只有与被审计单位以及企业管理层和内部各个职能部门保持良好关系，才能使内部审计职能得以发挥，内部审计报告得到重视，内部审计增值目标得以实现。所以，企业一定要重视对内审人员的培训，使其知识结构更加合理，以便能够更好地发挥内部审计的职能，帮助企业提高其管理的效率效果。

三、风险导向内部审计

20COSO委员会的《企业风险管理总体框架》（ERM）中定义“企业风险管理是一个过程，它由董事会、管理当局和其他人员执行，应用于战略制定并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。”这是对内部控制的延伸，同时风险管理的出现彻底改变了内部审计的模式，使得内部审计由传统的被动式及反应式的控制导向转向新的主动式及预期式的风险导向。并且，新的风险导向审计模式也带来了一系列新的审计理念：现代内部审计不仅关注风险管理，同时也是风险管理的重要组成部分；现代内部审计在组织中扮演的角色不再仅是独立的评估者，更是风险管理与公司治理的整合者；其建议不再仅是强化控制、提高控制的效率效果，而应该是规避、转移和控制风险，通过风险管理的有效化来提高整体管理效率和效果。所以，在风险导向内部审计中，风险管理已经成为组织中的关键流程，确认风险及测试管理风险的办法成为内部审计工作重点。

四、结语

随着社会经济的发展，内部审计的边界在不断扩展，层级在不断提升。现代内部审计，确认和咨询是其两大服务领域，以“为组织增加加值，促进组织目标的实现”为宗旨，是融合风险管理审计、内部控制审计和公司治理审计于一体的全面内审，在继续维持其传统领域的同时，还要整合内控、风险管理和公司治理，并且要加强全面沟通，为组织创造更大的价值。所以，对于内部审计和内部控制的关系以及内部审计如何在内控方面风险管理方面更好地发挥作用，仍有很多内容挖掘，本文做的还不够，还需要我们继续不断地探讨。

参考文献

[1]（美）罗伯特莫勒尔《布林克现代内部审计学》中国时代经济出版社

[2]王光远，“现代内部审计的十大理念”，《审计研究》

[3]梁晶《内部控制与现代审计》，《审计研究》第2期

篇4：信用社内控制度风险点

信用社内控制度风险点

农村信用社作为经营货币的特殊企业，防范和控制风险始终是最重要的工作，而内部控制又是控制风险的关键。加强农村信用社内部控制，对促进农村信用社稳健经营，走可持续发展之路起着十分重要的保证作用。近年来，对构筑风险防范的防护墙，农村信用社结合实际采取了一系列行之有效的内控措施，总体来说，深化内控防范风险意识得到了不断提高，内控机制得到了加强。现就深化农村信用社内控防范风险谈几点看法。

一、严明岗位职责，构建严密的控制机制。

以制度管人是硬约束，以人管人是活约束，后者更加灵活有效。只有建立严明的岗位职责，利用互相之间的牵制、制约才能有效地加强内控机制。因此，在岗位设计上应坚持以下牵制原则：一是体制牵制原则。不论前台、后台，不论一线、二线，不论前勤、后勤，均应坚持审批、操作、监督三权分离，人员分离、职能分离，避免形成在控制环节中出现漏洞。二是程序牵制原则。业务流程的不同环节应由不同的人员完成，实行岗位牵制，按业务流程顺序操作，不能漏、逆操作程序，更不能无程序单人操作。三是责任牵制原则。不仅强调责、权、利相结合，而且强调岗位联保，责任连带，严防出现人情代替制度现象。

二、强化“人本控制”，构筑坚固的防范基矗

人是内控体系建设的第一道关口，制度要靠人来执行，人的思想素质提高了，内控难题可以说就能迎刃而解了。否则，即使最好的内控机制，人不去执行，也是一句空话，因此，以“人本主义”作为构建内部控制机制的信条，营造良好的内控管理文化氛围。

一是注重强化对干部职工的教育培训和引导。组织全体员工认真学习有关法律法规，帮助他们克服在内部管理和内控机制建设中存在的'各种模糊认识，要纠正那种“内控就是制度汇总”的片面认识，明确内控机制建设的指导思想以及在当前形势下加强内控建设的重要性、必要性和紧迫性。

二是进一步加强对领导干部的管理。一个基层信用社的领导对内控机制的认识程度往往决定了该社的内部控制制度实施的有效性，许多基层信用社领导对内控制度“说起来重要，做起来次要，忙起来不要”，甚至，基层社发现违规事项，隐瞒不报，以免影响到自身的政绩，放松了内控，纵容了风险的存在。因此，当前要把端正领导者的思想认识，解决重视建立规章制度，轻视落实规章制度的问题作为内控建设的一项重要工作来抓，要适时出台基层信用社负责人管理办法，进一步规范其业务经营行为，增强基层信用社负责人的内控意识和依法合规经营意识。

三是注重加强对员工的思想政治教育。在教育内容上，以“荣辱观”教育立其志，以“三观”(世界观、人生观、价值观)教育固其本，以“三德”(职业道德、社会公德、家庭道德)教育引其行，通过思想政治教育努力增强全体员工爱岗敬业意识和遵章守纪意识。

四是因材而用，合理岗位组合。在实际工作中，严格重要岗位人员的选拔标准和程序，把好用人关，坚持按照员工的素质高低、能力大孝性格特点等将其安排到合适的岗位上，使之与内部控制的要求相适应。

五是建立和实行干部员工岗位定期轮换制度和强制休假制度。不管是信用社管理者还是员工在同一个信用社或相同岗位满3-5年以上应予轮社轮岗，符合轮社轮岗条件的人员，由于客观条件限制不能实施的，要说明原因，并要实行强制休假。这样可防止长期在一个地方和一个岗位产生的众多弊端，这样可以及时发现存在的隐患和问题，有效防范各种金融风险。同时，要实行信用社“一把手”异地交流制度，就是要求信用社“一把手”不能在本地任职，防止亲情、友情等带来的影响弊端。

三、加强审计监察力度，建立严格的监督体系。

一是自控、互控防线以堵为主，表现在事中控制，属预防形，是由信用社领导、主办会计和一线牵制人员执行;监控防线以查为主，表现在事后的控制，属纠错型，是由职能科室和监督部门来执行。但实际工作中，第一道防线没有得到有效加强，第二道防线没有真正到位，而再监督部门大有代替前二道防线作用的事实，审计和监察执法还是翻阅传票，记帐规范，核算差错为主，未突出“内控”的重点，强化内控方面发挥的作用乏力。同时审计和监察执法权威性、超脱性，独立性未得到充分体现，有时查出了问题，层社总是找出种种理由再三解释和辩解，套个面子人情，并考虑到得罪人，最后“大事化小，小事化了”，以致许多问题“年年查，年年有”。

二是构筑有效监督机制。建立健全具有充分独立性和权威性的内部监督体系，实行内部控制全方位、全系统管理，在业务职能相关部门之间建立权力制衡、程序约束的内控机制，加强部门与部门之间、岗位与岗位之间以及员工之间的相互监督制约。对职能部门负责人、基层信用社主任、重要岗位人员，通过实行轮岗、换岗、任期责任审计和离任审计等，强化监督约束机制。同时，有针对性地开展监察执法检查项目，形成审计和监察执法二股再监督约束力量，并充分发挥其作用，使内控建设真正落实到位，才能有效防范风险。此外，还要正确处理授权与监督的关系、信任与岗位制约关系。如果只授权、不监督，则容易出风险、个人会腐败，如果不授权，只监督，则会死水一潭，影响业务发展。

三是履行内控监督职责，层层抓落实。事后监督要做好对一线临柜人员的监督检查，信用社主任、主办会计要落实对一线临柜人员和事后监督工作的监督检查，联社职能科室要对信用社主任、主办会计、员工落实内控情况进行监督检查，联社审计和监察部门对联社职能科室和信用社主任、主办会计、员工履行内控监督职责的再监督检查。在监督上既要注重个人自律性监督，岗位间交换性监督，同时也要补充起领导人员的突击性抽查监督和上级部门“回头看”监督，多筑几道监督防线，确保万无一失。

四是要建立督查考评机制，强化责任约束，实行程序化、规范化、责任化管理，将责、权、利结合起来进行绩效考核。对审计、监察人员建立审计监察工作登记制度和岗位考核制度，以增强其工作责任感，提高审计和执法监察质量。正落实到位，才能有效防范风险。此外，还要正确处理授权与监督的关系、信任与岗位制约关系。如果只授权、不监督，则容易出风险、个人会腐败，如果不授权，只监督，则会死水一潭，影响业务发展。三是履行内控监督职责，层层抓落实。事后监督要做好对一线临柜人员的监督检查，信用社主任、主办会计要落实对一线临柜人员和事后监督工作的监督检查，联社职能科室要对信用社主任、主办会计、员工落实内控情况进行监督检查，联社审计和监察部门对联社职能科室和信用社主任、主办会计、员工履行内控监督职责的再监督检查。在监督上既要注重个人自律性监督，岗位间交换性监督，同时也要补充起领导人员的突击性抽查监督和上级部门“回头看”监督，多筑几道监督防线，确保万无一失。

四是要建立督查考评机制，强化责任约束，实行程序化、规范化、责任化管理，将责、权、利结合起来进行绩效考核。对审计、监察人员建立审计监察工作登记制度和岗位考核制度，以增强其工作责任感，提高审计和执法监察质量。

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篇5：税收风险内控的调查报告

税收风险内控的调查报告

随着现代社会会计行业的不断发展，税务管理越来越现代化，同时相关部门稽查力度的加强，企业在涉税方面的风险越来越受到企业的大力关注。本文首先分析了企业内部控制中税收风险管理的现状，其次探讨了加强风险管理的重要性，最后就如何做好各项控制与管理提出合理化建议。

企业的内部控制为企业的风险管理提供基础，一个健全的内部控制体系的建立直接关系到企业在税务风险管理上的好坏，同时也与企业的生存与发展息息相关，税务风险已经成为企业风险管理的重要内容，如何正确地规避企业的税收风险，就必须建立健全完善的内部控制体系。

一、企业内部控制中税收风险管理的现状

现代社会，世界经济格局面临着巨大的变化，企业的经济业务和政府政策的变动等日益复杂的内部环境，要求企业必须不断提高企业全面规避风险的水平，其中税收的风险管理是最重要的一部分。过去的企业认为税收风险的管理只是企业综合经济管理的负担，只要做到合理纳税就不存在大的风险，其实，税收的风险管理已经渐渐地渗透进入企业的各个方面，大到企业的整体经营决策、战略规划，小到企业的日常经营活动，到处都有企业的税收风险管理。但是，现阶段，我国企业在内部控制的税收风险管理上还处于低级阶段，许多企业没有意识到企业税收风险管理对于一个企业的重要性，普遍存在着税收风险意识薄弱、内部控制管理不规范、内部控制制度不合理的现象。具体主要表现在以下几个方面：

(一)企业对于内部控制中税收风险管理的重要性认识不足

通过调查发现，现阶段，对于企业内部控制有助于防范企业的税务风险，极大地有必要加强企业的内部控制的风险管理，这个认识得到了高度重视，所以目前的多数企业管理层已经意识到有效的企业内部控制中税收的风险管理能在很大程度上规避企业的税收风险，同时避免企业大量资金的流失，使得企业的经营效率得到了提升。尽管现在我国的大多数企业已经渐渐意识到了内部控制中企业税收风险管理的重要性，但是认识程度还是不够，为了进一步量化风险和评测风险，还需要不断加强内部控制中一系列具体工作，使得企业在规避税收风险上更加有保障。

(二)企业对于内部控制中税收风险的专业人才的储备不足

一直以来，对于许多公司内部控制的专业人才一直紧缺，这已经是企业内部控制中税务风险管理普遍存在的问题，但是近年来，随着许多基本规范以及企业税务风险管理指引的相继出台，企业越来越认识到储备内部控制以及税收风险管理专业人才的重要性，以满足大多数企业对于建立一支拥有丰富经验的专业税务人才的需求，以便企业在遇到涉税风险中及时的制定相关紧急措施来解决问题。

(三)企业中税务风险管理的约束机制缺乏，风险管理过程漏洞百出

根据目前企业税收风险管理的现状分析，各大会计师事务所相继做出了对于企业全面税收风险管理的统计调查，设计个相关产业，对象大都是各个企业的管理层人员以及税收风险管理的管理者，据统计，这些调查都出现了一个共同的问题，那就是，虽然都建立一定的风险管理流程，但是风险流程的过程漏洞百出，而且都缺少相互制约的约束机制，调查中没有出现将风险进行合理量化分析和预测的情况，大多都是管理流程只在于形式，不能与企业的相关战略计划相适应，企业内部控制只是满足了形式要求，并没有在实质上渗透进入企业的日常经营活动和企业的各个层面中，税收风险管理没有得到充分的发挥。

二、企业税收风险的内部控制与风险管理的必要性

(一)加强内部控制的税收风险管理有助于提高企业的获利能力

企业在市场经济中主要是以追求利润最大化为目标，为了实现这个目标就必须合理的规划企业的生产、经营、投资等活动，优化企业的各项有限经济资源，做到资源的利用最大化，而通过税收的风险管理可以有效地利用对企业自身有利的资源政策，减少企业的运营风险和降低成本，使得企业的产品和服务子在市场上的竞争力得到提升，从一定程度上增加企业的收入，进一步提高企业的活力能力，有利于企业的进一步生存和可持续发展。

(二)加强内部控制的税收风险管理有助于降低税收成本，提升财务管理水平税法规定，税收具有强制性和无常性的特点，也决定了企业的税收成本是不可避免的，必须缴纳的，企业中的税收风险管理制度的'加强在一定程度上可以有效地降低企业的纳税成本，减少不必要的经济损失，同时，在税收政策允许的范围内，合理的控制企业的税负，是企业获取最大限度税后利润的保障，按照企业内部控制下税收风险管理的框架结构可以规范企业在税收方面的业务处理，提升企业财务管理水平，减少财务管理过程中因为税务风险而产生的非税成本对企业经济的影响。企业的税收风险管理的信息资料都是通过企业财务部门提供的会计资料来提供，健全规范的财务资料是避免企业税务风险的前提，因此企业应该不断地规范财务管理制度，提升财务核算的水平，以便使得企业风险规避者能够第一时间掌握全面有效地税务信息，提升规避税务风险的水平。

(三)加强内部控制的税收风险管理有助于为企业营造合法的经营环境

现代社会是一个市场竞争日益激烈的社会，为了保证市场竞争的公平性和有序性，为企业创造合法的市场环境，就要求每个企业严以利己，不断调整自身的经营决策和内部控制机制，合理地进行税收的风险管理，营造一个良好的税收环境，降低企业的税收风险。

三、加强企业税收风险内部控制与管理的合理化建议

(一)建立企业的责任财务制度

企业的责任财务制度是一个企业目标管理的基础，以一种以责任为中心的考核和核算机制规范税务人员的自身行为，督促税务人员按照目标的合理要求进行税收风险的规避和管理，同时对于牵涉到税务的任何业务，只要税务管理人员能够提出合理的解决方案，相关部门可以根据情况给予一定的奖励，以鼓励税务人员。

(二)加强内部控制的税收风险评估和预测机制

建立一个有效合理的税收风险预测和评估机制，并且建立专门的税务风险监管小组，抽调专门的税务人员制定监测方案和计划，并就税收法律层面进行深层次的探讨，这样能够有效地将隐藏于企业内部的税收风险提前预知，提前防范，在各个部门的人员配备和制度要求上体现风险预测和评估，建立一个贯穿于企业内部各个环节的风险预测机制，渗透到企业经营活动的各个层面和全过程，通过一种介入式的风险管理，将影响企业决策计划和战略计划的隐藏风险提前预测和控制，从而减少税务损失，另外通过流程式的税务监督，及时的纠正税务活动中产生的税务损失，制定合理的事后补救措施，定期进行企业税务风险的健康预测和评估。

具体主要有以下几方面的建议：第一，对于风险评估的控制，主要是将识别出的税收风险进行评估，通过对照评估指标预警值，计算出税收风险的大小以及给企业带来的税收损失和影响;第二，对于税收风险的应对控制，主要是在风险

评估之后，按照税收风险的承受力度，以及企业成本效益原则，及时地制定应对方案，合理地进行风险规避和降低风险;第三，对于税收风险的监控控制，主要是要求企业在日常的税收风险管理上，利用连续的动态监控机制，这样能够迅速的识别税收风险;第四，在税收风险的评价控制上，建立内部控制评价机制，根据企业的整体控制目标，对相关的税收风险进行合理的评价。

(四)统筹加强税收风险内部控制与管理的各个环节

通过合理的税收风险的预测、评估、识别、应对以及评价，建立综合的税收风险管理机制，从企业的整体层面规避税收风险，是企业的经营状况以及利益达到最大化，为企业的生存和长远发展建立坚实的基础。

四、总结

现阶段，企业内部控制的框架结构包括纳税内部控制、财务内部控制、经营内部控制、人事内部控制、其他内部控制等，这些内容都是以企业的价值最大化为目标，在这个实现价值最大化的过程中不可避免地涉及到企业税务风险的管理。如何规避企业的税收风险，对于企业的生存和发展有着至关重要的作用，企业不仅要建立完善的内部控制制度、健全的内部控制体系，还要在企业内部控制框架的基础上，结合国家相关税务风险指引规范，建立企业整体的税务风险管理体系，为企业的发展奠定坚实的基础。

篇6：银行内控及风险管理心得体会

我认真学习观看了“合规案例巡展”的全部内容，对九个案例感触颇深。银行是经济案件的高发部位。不法分子的犯罪手段越来越高明，越来越隐蔽，越来越专业，他们功于心计，惊心谋划，蓄意欺骗，让人防不胜防。但是银行在经营管理上也存在着许多漏洞，有章不循，违章操作，给犯罪分子以可乘之机。制度是我们的生命线，每一项制度的出台，每一次流程的改进，都是对漏洞隐患的修复与加固。按理说，我们的规章制度制定的很全面，很细致，不同岗位都有针对性的.内控和案件防范知识、业务操作流程、规章制度，但在具体的工作中，在实际执行中就打了折扣，因此就出现一些员工违规经营、违章操作、弄虚作假等不良行为，成为里应外合骗娶盗用银行资金的可耻“帮凶”,有的则在处理公与私的问题上不能自持而走上犯罪的不归路，严格按章操作是何等重要。每个岗位、每个环节上的员工都要时刻牢记“违规是案件的前奏，隐患是安全的天敌”这一箴言，熟知与本职工作相关的流程、风险点、风险环节、控制措施及岗位职责。时时、处处、事事以敬业、真诚、严谨、自律的工作态度和作风，做到人人主动合规，事事处处合规，才能为我社的稳健经营和发展筑起一道牢固的“防火墙”。

我要对照案例校正人生坐标，增强自律意识，举一反三，力求做到以下几点：

一、恪守职业操守，工作中严格要求自己，遵章守纪，照章办事，端正言行,认真履行岗位职责，提高自身的合规经营意识和制度执行力。常怀律己之心，常修职业之德，常思贪欲之害，时刻提醒自己要严格执行各项从业禁止性规定，防范案件风险，争做优秀员工。

二、树立正确的世界观、人生观、价值观。奉公守法，恪守道德底线，不越纪律红线，自觉抵制各种腐朽诱惑，保持平衡的心态，在名誉、职位、报酬、个人利益等方面知足常乐，安心本职，勤奋工作，坚持“健康生活、快乐工作”。

三、加强学习，不断提高自身的文化修养和道德情操，用知识武装自己，只有知识丰富了，眼界开阔了，境界高尚了，才能正确判断假丑恶、真善美，看问题才能更透彻，才能增强自我保护意识。

篇7：内控工作总结报告

为贯彻落实安徽省财政厅安徽省监察厅安徽省审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔20xx〕2xx号)，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔20xx〕1031号)要求，结合我市实际，提出如下实施方案：

一、工作目标

《行政事业单位内部控制规范》自20xx年1月1日实施以来，XX市从动员宣传到督导检查等做了大量的卓有成效的工作，截止20xx年底，我市有97家一级预算单位制定并上报了《行政事业单位内部控制规范手册》文件，上报率达100%，并将内控实施情况纳入年度决算检查的重要内容，实行常态化的财政监督。开展内部控制基础性评价工作，是发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位在原有的基础上进一步提高内部控制建立与实施工作。

二、基本原则

(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。

(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。

(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。

(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的.实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。

三、主要任务

(一)组织动员。各县(市)区、市直各部门应当于20xx年8月20日前上报本县(市)区、本部门内部控制基础性评价工作实施方案。

(二)开展评价。市直各部门应当于20xx年9月30日前，按照本方案的要求，以财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔20xx〕21号)为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件2和附件3)要求，完成内部控制基础性评价评分工作。

(三)评价报告及其使用。按照《XX市财政局 XX市监察局 XX市审计局转发安徽省财政厅安徽省监察厅安徽省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见的通知》(合财会〔20xx〕201号)精神，市直各部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，于10月31日前形成本部门的内部控制基础性评价报告(参考格式见附件4)，并向单位主要负责人汇报。内控基础性评价报告作为20xx年决算报告的重要组成部分。

市直各部门可以将本部门内部控制基础性评价得分与同类型其他部门进行横向对比，通过对比发现本部门内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。

(四)总结经验。各县(市)区、市直各部门应当于20xx年11月10日前，向XX市财政局报送单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本县(市)区、本部门开展单位内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。

四、有关要求

(一)加强组织领导。成立XX市行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组(附件1)，负责具体组织实施我市内部控制基础性评价工作。各县(市)区财政局要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促等工作。各县(市)区、市直各部门要充分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在实施内部控制的过程中，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性评价表和评价报告。

(二)加强宣传督查。各县(市)区财政局要切实加强对本地区内部控制基础性评价工作的宣传督查。做好宣传报道、信息报送等工作。汇总基础性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本地区内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保本地区内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。

(三)加强协调联动。按照《XX市财政局 XX市监察局 XX市审计局转发安徽省财政厅安徽省监察厅安徽省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见的通知》(合财会〔20xx〕201号)精神，财政、监察、审计等相关部门，要加强会商和信息共享，建立联合工作机制，加大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。