龙岗区社区股份合作公司财务管理制度（精选2篇）由网友“mini鹿的喵”投稿提供，以下是小编帮大家整理后的龙岗区社区股份合作公司财务管理制度，欢迎大家收藏分享。
篇1：龙岗区社区股份合作公司财务管理制度
龙岗区社区股份合作公司财务管理制度
第一章 总则
第一条 为规范甲方确保社区股份合作公司资产的安全和增值，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《河南省会计条例》等法律法规，结合合作实际，制定本制度。
第二条 本制度适用于甲方 公司（以下简称公司）。
第二章 财务机构与财务人员
第三条 公司会计核算原则上由公司代理记账。应按规定设置财务机构和财务工作岗位并指定财务负责人，财务工作岗位的设置和人员分工应当符合内部会计控制制度，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第四条 公司从事财务工作的人员必须取得会计从业资格证书。担任财务负责人的，还应当具备以下条件：
（一）坚持原则，廉洁奉公；
（二）熟悉国家财经法律、法规、规章和制度，掌握企业管理知识；
第五条 公司领导人的直系亲属不得担任本公司财务负责人。财务负责人的直系亲属不得担任本公司的出纳工作。
第六条 会计人员离岗、离职应当移交会计档案，办清交接手续。
第三章 会计核算
第七条 公司必须按照国家统一的《企业会计制度》规定，根据实际发生的经济业务进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。
第八条 公司的财务人员必须按照国家会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正补充。记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。
第九条 公司按照国家规定以及财务工作需要设置会计账簿，包括总账、明细帐、日记帐和其他辅助性账簿。现金日记账和银行日记账必须采用订本式账簿。会计账簿应当按照连续编号的页码顺序登记。打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员和财务负责人签字或者盖章。
第十条 公司资产不得以任何个人名义开立账户存储。
第十一条 公司的财务人员依法进行会计核算，实行会计监督。财务人员办理会计事务应当遵守职业道德，坚持会计准则，保证客观公正，做到账实、账款、账证、账账、账表相符。
第四章 流动资产管理
第十二条 现金管理
（一）现金使用范围：
1、职工工资、津贴；
2、个人劳务报酬；
3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
4、出差人员必需随身携带的差旅费；
5、结算起点在人民币__________元以下的零星开支；
除上述情况可以用现金支付外，其他款项的支付应通过银行转账结算。
（二）库存现金不得超过开户银行规定的额度，超过部分当天存入银行。
（三）一切现金往来，必须有收付凭证。现金收入必须由会计填写收款收据，出纳收款盖章后交回会计存查联，由会计保管。
（四）不得从现金收入中直接支付现金，即不得“坐支现金”；不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金；不准用公司收入的现金以个人名义存入储蓄，不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”。
（五）现金日记账必须日清月结，保证账款、账账相符。出纳每天将审核后的现金收支单据进行逐笔序时登记，每日终了应结出账面结存数，并与库存现金的实存数核对相符。每月终了出纳编制现金收支结算清单，连同原始凭证移交会计，会计审核无误后双方签章保存。
第十三条 银行存款管理
（一）妥善保管使用银行印鉴和银行存款电脑查询磁卡。财务章由财务负责人或会计保管使用，私章由出纳保管使用，非本公司财务人员不得使用银行存款电脑查询磁卡。
（二）银行账户不得设立电子银行功能。银行账号必须保密，非因业务关系不得外传，不准出租出借银行账号。
（三）妥善保管使用银行支票，建立支票的登记、领用、清查制度，空白支票不准加盖银行印鉴。
（四）每月月末，出纳必须将银行日记帐和银行对账单进行核对，并按月编制“银行存款余额调节表”，保证账款、账账相符。
第十四条 应收账款和其他应收款管理
（一）应收账款和其他应收款应当根据实际发生额记账，并按照往来客户名设置明细账。
（二）公司应当每季度终了对应收账款和其他应收款进行清理，按照规定计提坏账准备。
第五章 资金支付制度
第十五条 公司所有对外付款，均需有收款人合法有效的'付款凭证，公司有关经办人必须在付款凭证上加盖审查意见，并报公司财务负责人和经理审核，再报董事长审批。单笔超过________元的，由公司董事长、经理、财务负责人联签；超过2万元的，应经公司董事会讨论通过。
第十六条 公司员工因公借款，必须填制借款单，注明借款金额和用途，按规定报批，并在业务完成后三天内办理结算手续。
第十八条 为保障公司资金安全，公司财务人员不得擅自办理不符合上述规定的任何付款。
第六章 费用开支制度
第十七条 业务招待费管理
（一）公司业务招待费支出，严格按照财务制度规定的标准提取列支。
（二）单笔支出在_______元以下的，由当事人签名，经财务负责人审核后，报董事长审批；超过________元的，由公司董事长和经理联签；超过_______元的，必须报董事会讨论通过。
第十八条 公司经营班子成员的工资标准由公司股东代表大会审议通过。
第十九条 公司办公用品由办公室统一购买，并建立办公用品领用登记制度，由专人负责管理。
第二十条 公司应当对利润分配的各项目设置明细账，进行明细核算，在利润分配表中分项反映。
第二十一条 公司利润分配方案由董事会制订，经股东代表大会审议批准。
第八章 财务会计报告
第二十二条 公司财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。会计报表由资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表组成。
第二十三条 公司不得编制和对外提供虚假或者隐瞒重要事项的财务会计报告。公司负责人应在财务会计报告上签字盖章，对其真实性、完整性负责。
第二十四条 公司每月除编制会计报表外，还应编制“营业费用、管理费用、财务费用明细表”和“社区管理与建设费用明细表”，以加强费用管理。
第二十五条 年度终了，公司在编制年度财务会计报告前，应当全面清查资产、核实债务。
第二十六条 公司应在月份终了15天内，将月度财务报表报送财务中心；在季度终了20天内，将季度财务报表汇总上报区国资办；在年度终了30天内，将年度财务会计报告汇总上报区国资办。
第九章 会计档案管理
第二十七条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。
第二十八条 各公司必须加强会计档案的管理，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
实行会计电算化的公司，应当确保电子会计档案的安全性。电子会计档案应当备份，重要的电子会计档案应当异地保管，打印并保存纸质会计档案。
第二十九条 各公司每年形成的会计档案，应当由专人按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。
第三十条 公司会计档案一般不得借出，如有特殊需要，经公司负责人批准，可供查阅或者复制，但必须办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
第十章 财务公开
第三十一条 公司必须建立财务公开制度，坚持“实际、实用、实效”的原则，并做到“公布地点公众化、公布形式专栏化、公布内容通俗化、热点问题专项化”，通过设立公布栏（墙）、召开发布会、公布到户等多种形式，将公司财务信息和资产状况及时、准确、完整地向股东公布。有条件的公司应运用电脑触摸屏进行公开。
第三十二条 财务公开的主要内容包括：
（一）财务计划及其执行情况；
（二）资产、负债情况；
（三）各项收入情况：
1、经营收入；
2、其他收入。
（四）各项支出情况：
1、董事、监事、经理、副经理、财务负责人和集体资产管理委员会成员等公司管理人员的报酬支出，包括工资、补贴、奖金等；
2、业务招待费支出；
3、车辆费用支出；
4、其他支出。
（五）利润分配情况：
1、利润总额；
2、缴纳税金；
3、提取法定公积金；
4、提取法定公益金；
5、提取任意公积金；
6、股东分配；
7、未分配利润。
（六）经股东代表大会审议通过要求公开的其他内容。
第三十三条 公司财务计划在年初30日内公布，其他各项应在每月终了15日内、每季终了20日内、每年终了30日内根据财务核算结果如实公布。
第三十四条 股东、监事、集体资产管理委员会成员有权利和义务对公司财务公开进行监督并提出意见和建议。
篇2：股份公司财务印章管理制度
第一章、总则
1.目的：为进一步加强财务管理部印章管理，规范印章使用程序，提高工作水平，特制定本规定。
2.定义：本规定所指印章包括财务管理部保管的“天津海贸搜马资产管理股份有限公司财务专用章”、法人代表公务名章;及项目公司财务专用章。
第二章、印章的管理
1.印章的刻制：财务人员因工作需要刻制专用章，须提出刻章申请，部门经理签署意见，财务副总审核同意后，办理刻制手续。
2.印章的启用：印章正式启用前，需在财务管理部档案管理员留存印鉴备案。未经留样备案的，一律不准自行使用。
3.印章的停用：印章保管人应在领用新印鉴时将原印鉴交回档案管理员，以旧换新。收回的.印章，区别情况予以封存或销毁，销毁须财务管理部经理、财务副总批准，由2人监销。
4.印章的保管：
A、必须指定能坚持原则，办事公正，工作认真负责，组织纪律性强的人员管理印章，专人专管，并进行登记，不得委托他人代存代管;
B、管理人员临时外出时可将印章交部门主要负责人代存代管;
C、天津海贸搜马资产管理股份有限公司及项目公司财务专用章由财务管理部经理或委派专人负责保管，不使用时，锁于保险柜内;
D、天津海贸搜马资产管理股份有限公司及项目公司财务专用章及法人代表公务名章，作为银行预留印鉴，要分开由不同的人员保管;财务专用章由财务管理部经理保管，法人代表公务名章由出纳负责保管。
5.印章的使用要求：
A、监印人必须亲自用印，用印前须按各级用印负责人的审批意见，审查用印文件的内容、格式，无误后方可用印;用印应端正清晰;印章应及时清洗，细心保护。
B、印章应加盖在正文右下方、落款时间的中上方，上沿应不压正文，底边在发文时间之下。
6.印章的使用范围：
A、天津海贸搜马资产管理股份有限公司及项目公司财务专用章：以财务管理部名义上报、平送或下发的各种公文、函件，内部报送使用的财务报告。B、天津海贸搜马资产管理股份有限公司及项目公司财务专用章及法人代表公务名章：作为银行预留印鉴，对外签发各类银行票据。
C、天津海贸搜马资产管理股份有限公司及项目公司发票专用章：对外开具各类发票。
D、财务副总公务名章以及财务管理部经理公务名章：以其名义签发的各类报表、函件等。
7.印章的使用程序：
A、以财务管理部名义发送的各种公文，由经办人拟稿(必要时有关单位会签)，申请使用部门公务章，部门经理签署意见，交财务管理部经理审核同意、财务副总签发后，档案管理员登记编发文号后，由财务管理部经理或委派专人用印。
B、对外签发各类银行票据，出纳凭经批准的付款凭证开具支票等银行票据，加盖预留人名章，到财务管理部经理处加盖财务专用章。
C、部门定期或不定期报表，凭部门负责人签字、报财务管理部经理、财务副总同意后用印。
D、印鉴保管人应严格履行审批登记手续，防止丢失和滥用。
E、未经财务管理部经理、财务副总批准，不得在办公室以外地点存放或使用印章。
第三章、附则
1、本制度适用于天津海贸搜马资产管理股份有限公司及所属项目公司;
2、本制度未涉及或未尽的财务管理事项，按天津海贸搜马资产管理股份有限公司的其他管理制度或国家有关规定执行;
3、本制度自20XX年9月1日试行，由财务管理部负责解释和修订
★ 半年度工作总结
★ 班子个人评价
★ 义乌创业政策介绍
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