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财务预算实习报告

时间：2022-08-13 07:36:02 实习报告收藏本文下载本文

财务预算实习报告（共13篇）由网友“甲戌本”投稿提供，下面小编给大家整理后的财务预算实习报告，欢迎阅读!

财务预算实习报告

篇1：财务预算实习报告

一、实习内容

研究院作为公司的研发部门，需要对研发过程中产生的各种费用成本进行核算，预算管理才能更好的控制产品研发成本。而我本周的实习主要是在研究院的项目管理科，在编制二季度研发费用的滚动预算的实践中学习.项目管理科作为研究院的核心管理部门，主要职能是对各个事业部产研所以及研究院的下属部门的项目进度，研发费用，日常工作进行组织和管理.因为临近月末且是一季度的季末，所以我本周的实习内容除了日常的管理职能以外便多了一项工作:协助编制二季度滚动预算.因为没有工作经验，且在学校对于预算方面的只是涉及的也不是很多，所以在实际操作过程中出现了很多问题，例如因为自己没有搞清楚预算应当如何编制而造成与其他部门的沟通不畅，使回收的各部门预算不符合预算编制的要求;在进行汇总的时候没有对照年初事业部产研所以及下属单位的预算而导致预算大大超出年初预算等等.

所以在开始的两天我所做的工作几乎没有进展，心里觉得很失落，因为自己的失误导致整体工作的延误，使得整个科室遭到了总部的点名批评，心里充满了愧疚，甚至对工作产生了强烈的抵触情绪.然而，同事告诉我说，人都会犯错误，尤其是像我们这样刚出社会没有工作经验犯错误是在所难免的，重要的是犯了错误要能够进行总结，避免再犯同样类型的错误，这才是最重要的.于是，在同事的指点之下，我将这两天在预算统计方面遇到的问题进行了系统的总结，罗列下来，在下午上班之前去总部的财务部进行了一一的咨询，并详细的记录下来.然后回到研究院后，我先是编制了我们研究院研发管理部的预算，然后上交给总部财务进行审查，总部财务对我的认真负责的态度进行了表扬，同时也指出了其中的问题让我进行改正.在经过这样一个过程之后，再与各事业部产研所进行交流的时候，变得容易了很多。

二、实习体会

在实习单位，财务实行的是垂直管理模式，这样做有利于公司财务战略目标和财务政策及制度在公司范围内的贯彻和执行，有利于公司集中财权，充分利用财力，发挥整体资源优势和财务协同效应，有利于充分发挥公司资金整体的规模效应，提

高资金使用效率，降低资金使用成本，有利于公司总部对下属单位财务状况及资金流动的控制和监督，对业绩的考核，有利于统一规划公司的税收战略，使整个公司的纳税金额合法得降至最低，有利于充分发挥公司总部财务专家的作用，提高公司整体的财务管理水平，降低风险.然而，在这次二季度滚动预算编制过程中，我们也发现了这种垂直管理模式的弊端:因为公司是由各个事业部组成，每个事业部都设有财务部门，实行这种垂直管理模式，使得各事业部的财务部门与各事业部并不存在行政上的隶属关系，导致各事业部财务部门在行使职能和履行其职责的时候，受到了很多的限制，职能和职责的不完全发挥，事业部和财务部门之间相互推责等问题.

另外，从研究院一季度预算执行的情况，存在大量节支和超支过多的情况在可见公司只注重预算的编制，而轻视预算执行过程中的管理，尤其是对预算执行中监控的忽视，导致预算管理体系不能很好的发挥它的功能.这也与公司各事业部财务部门只行使确认、计量、计量和报告的职责，而不对成本费用的发生过程进行监督控制，从而造成资金的占有浪费，无法充分发挥资金的效力。针对预算的编制，首先要保证与年度预算的相互吻合，保证费用化和资本化的资金的比例，职工薪酬需要与人力资源的政策相对接。另外，根据实际情况，可能要进行预算的调整，对于需要调整的预算，一定要加强审核和监督，视其重要程度和可实施性，经批准方可实行。

从我自身的实习体验而言，在这次的实习过程中，认识到了自身的诸多不足，例如沟通不畅，执行力不强，在自己还没有把问题搞清楚之前就下达任务而造成问题的堆积，这些都是影响工作效率的重要因素。

短暂的实习又告一段落，虽然每个部门，每个岗位只是简单的进行了了解，但是不得不说的是自己在经历了这一个月的实习之后，有了很多的总结和感悟，不管是为人还是处事，以及对今后的工作规划，都有了不一样的认识和感想。也对七月的正式入职充满了期待。

篇2：大学生财务预算实习报告

实习时学生接触实践的教学过程，每个学生都应该通过财务管理的模拟设计实习，了解财务管理工作的具体情况，将已学过的知识与实践相结合。

一、实习科目

财务预算实习。

二、实习时间

x月x日--20x月x日。

三、实习地点

xx大学应用技术学院。

四、实习目的

通过老师的对全预算理论依据及方法步骤的讲解结合学生的上机操作，从而领悟企业进行全面财务预算的要点并掌握如何为企业做全面财务预算。

五、实习内容

一、企业预算可以按不同标准进行多种分类

根据预算内容不同，可以分为业务预算（即经营预算）、专门决策预算和财务预算；从预算指标覆盖的.时间长短划分，企业预算可分为长期预算和短期预算。

二、企业的全面财务预算

全面预算是指企业总体计划的数量说明，也就是企业在一定期间内生产经营活动全部计划数量形式的反映。全面预算编制的方法，按不同分类标志，通常有以下几种：

1、按与业务量的关系分为静态预算和弹性预算；

2、按编制预算的基础分为增基预算和零基预算；

3、按编制预算的期间可分为固定预算和永续预算，等等。

三、如何进行企业财务的全面预算

编制全面财务预算主要遵循：切合实际，先进合理；上下结合，协商一致；预算系统和会计体系一致；依照程序，分项编制等原则。

全面预算的内容包括：

1、销售预算

销售预算一般是企业生产经营全面预算的编制起点，生产、材料采购、存货费用等方面的预算，都要以销售预算为基础。销售预算把费用与销售目标的实现联系起来。销售预算是一个财务计划，它包括完成销售计划的每一个目标所需要的费用，以保证公司销售利润的实现。销售预算是在销售预测完成之后才进行的，销售目标被分解为多个层次的子目标，一旦这些子目标确定后，其相应的销售费用也被确定下来。销售预算以销售预测为基础，预测的主要依据是各种产品历史销售量的分析，结合市场预测中各种产品发展前景等资料，先按产品、地区、顾客和其他项目分别加以编制，然后加以归并汇总。

根据销售预测确定未来期间预计的销售量的和销售单价后，求出预计的收入：预计销售收入=预计销售量×预计销售单价

2、生产预算

生产预算是规划预算期生产数量而编制的一种业务预算，是在销售预算的基础上编制的。并可以作为编制材料采购预算和生产成本预算的依据。编制生产预算的主要依据是预算期各种产品的预计销售量及存货期初期末资料。

预计生产量=预计销售量+预计期末结存量—预计期初结存量。

3、材料采购预算

材料采购预算是为了规划预算期材料消耗情况及采购活动而编制的，用于反映预算期各种材料消耗量、采购量、材料消耗成本和材料采购成本等计划信息的一种业务预算。依据预计产品生产量和材料单位耗用量，确定生产需要耗用量，再根据材料的期初期末结存情况，确定材料采购量，最后根据采购材料的付款，确定现金支出情况。

某种材料耗用量=产品预计生产量*单位产品定额耗用量某种材料采购量=某种材料耗用量+该种材料期末结存量—该种材料期初结存量

4、直接人工预算

直接人工预算直接人工预算列示根据预计生产量进行生产所需的直接人工小时以及相应的成本。直接人工成本通常从生产管理部门和工程技术部门获得，根据生产预算确定的每单位产出所需直接人工以及生产量，就可编制直接人工预算。

计算公式：预计直接人工总成本=预计生产量×单位产品直接人工小时×单位工时工资率

5、制造费用预算

制造费用是在直接材料和直接人工以外为生产产品而发生的间接费用。制造费用项目不存在易于辨认的投入产出关系，其预算需要根据生产水平、管理当局的意愿、长期生产能力、公司政策和国家的税收政策等外部因素进行编制。考虑到制造费用的复杂性，为简化预算的编制，通常按成本性态将制造费用分为变动性制造费用通常包括动力、维修费、直接材料、间接材料、间接制造人工等，计算变动性制造费用的关键在于确认哪些可变的具体项目，并选择成本分配的基础。和固定性制造费用通常包括厂房和机器设备的折旧、租金、财产税及一些车间的管理费用，他们支撑企业总体的生产经营能力，一旦形成，短期内不会改变。两大类，并采用不同的预算编制方法。

预计制造费用=预计变动性制造费用+预计固定性制造费用=预计业务量×预计变动性制造费用分配率+预计固定性制造费用制造费用的编制通常还包括费用方面预计的现金支出的计算，以便为编制现金预算提供必要的资料。

6、单位生产成本预算

存货的计划和控制可以使企业以尽可能少的库存量来保证生产和销售的顺利进行。期末产成品存货的预算的编制，不仅提供了编制预计资产负债表的信息，同时也为编制预计损益表提供产品销售成本的数据。

编制的基本步骤为：

（1）根据直接材料、直接人工、变动和固定制造费用的预算，计算确定产成品单位成本；

（2）将产成品单位成本乘以预计期末产成品存货数量，即可得到预计期末产成品存货额。

7、销售及管理费用预算

销售及管理费用预算又称营业费用预算是指为组织产品销售活动和一般行政管理活动以及有关的经营活动的费用支出而编制的一种业务预算。

编制销售及管理费用预算的主要依据，是预算期全年和各季度的销售量及各种有关的标准耗用量和标准价格资料。为了便于编制现金预算，在编制销售及管理费用预算的同时，还要编制与销售及管理费用有关的现金支出计算表。

8、专门决策预算

专门决策预算又称特种决策预算，是指企业为不经常发生的长期投资项目或者一次性专门业务所编制的预算。通常是指与企业投资活动、筹资活动或收益分配等相关的各种预算。专门决策预算可以分为资本预算和一次性专门业务预算两类。其中，资本预算主要是针对企业长期投资决策编制的预算，包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算；一次性专门业务预算主要有资金筹措及运用预算、交纳税金与发放股利预算等。

9、现金预算

现金预算是指用于预测组织还有多少库存现金，以及在不同时点上对现金支出的需要量。不管是否可以称之为预算，也许这是企业最重要的一项控制，因为把可用的现金去偿付到期的债务乃是企业生存的首要条件。一旦出现库存、机器以及其他非现金资产的积压，那么，即便有了可观的利润也并不能给企业带来什么好处。现金预算还表明可用的超额现金量，并能为盈余制定营利性投资计划、为优化配置组织的现金资源提供帮助。

10、预计利润表

预计利润表用来综合反映企业在计划期的预计经营成果，是企业最主要的财务预算表之一。编制预计利润表的依据是各业务预算、专门决策预算和现金预算。

11、预计资产负债表

预计资产负债表用来反映企业在计划期末预计的财务状况。它的编制需以计划期开始日的资产负债表为基础，结合计划期间各项业务预算、专门决策预算、现金预算和预计利润表进行编制。它是编制全面预算的终点。

编制预算的方法：

1、固定预算与弹性预算方法；

2、增量预算与零基预算编制方法；

3、定期预算与滚动预算编制方法。

预算的编制程序：

企业编制预算，一般应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。

1、下达目标。企业董事会或经理办公会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上提出下一年度企业财务预算目标，包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定财务预算编制的政策，由预算管理层下达各部门。

2、编制上报。各部门按照预算管理层下达的财务预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的本部门财务预算方案上报企业财务管理部门。

3、审查平衡。企业财务管理部门对各部门上报的财务预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。在审查、平衡过程中，预算管理层应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给各有关部门予以修正。

4、审议批准。企业财务管理部门在各部门修正调整的基础上，编制出企业财务预算方案，报预算管理层讨论。对于不符合企业发展战略或者财务预算目标的事项，企业预算管理层应当责成有关部门进一步修订、调整。在讨论、调整的基础上，企业财务管理部门正式编制企业年度财务预算草案，提交董事会或总经办审议批准。

5、下达执行。企业财务管理部门对董事会或总经办审议批准的年度总预算，分解成一系列的指标体系，由财务预算管理层逐级下达各部门执行。

六、实训心得

在董老师的指导带领下，我们顺利完成了全面预算编制基础实训。在此次实训中我再一次深刻的认识到了自己的不足之处。首先粗心大意是我的大忌。俗话说：“凡事预则立，不立则刚”。预算是企业在预测、决策的基础上，以数量和金额的形式反映企业未来一定时期内经营、投资、财务等活动的具体计划，是为实现企业目标而对各种资源和企业活动的详细安排。

由此可见，预算在企业的日常经营活动中扮演着多么重要的角色，其是一种可据以执行和控制经济活动的、最为具体的计划，是对目标的具体化，是将企业活动导向预定目标的有力工具。所以，学好学会全面预算编制特别是对一个财务管理专业的学生来说势在必行，而我首先应该做的就是改掉我粗心大意的毛病，否则这将成为我以后职场上对我最不利的因素。而且通过这次实训，我还深刻明白了作为一个会计人员还应具备以下几点素质：

1、做会计要诚信。在这充满竞争、挑战的社会中，诚信越来越起到不可忽视的重要作用。一个人如果没有良好的诚信品德，就不可能有坚定的的信念。一个平时不将信用的人在关键的时刻就不可能为崇高的理想信念做出牺牲。而我们作为一名会计人员，在掌握一个企业甚至一个国家的金库，如果不守承诺，那将导致非常严重的后果。因此要想做一个好的会计员，要想做一个对国家有用的人，就一定要以诚信为本。

2、做会计要讲依据和证据。在现行的法制社会，无论做什么都讲究证据。如果不能拿证据证明你做了一件好事即使你说的再好也没人承认。所以只有证据才能说明一切。而我们作为会计人员在进行填制记账凭证和登记账簿时，都以证据进行操作，没有合法的凭证做依据来证明业务是否发生，则不可以进行账务处理。所以在会计中，讲证据是最重要的。

3、做会计需要很好的敬业精神。敬业精神无论在哪个行业都是非常重要的。一个人只有以热忱的心情去面对自己的工作，才能不断的进步并使自己所做的业务更好的发展，才能够更好的实现自己的人生价值。在我们会计行业中更需要敬业精神，我们整天与数字打交道如果不敬业、不谨慎的对待工作，那将产生很大的损失。所以我们作为会计人员更应该对自己的工作敬业，并不断的更新新知识、提高专业技能。

4、做到无私、灵活。做为一名会计人员必然要与金钱打交道，每天要接触许多钱，这就要每一位会计人员做到无私。是自己应该拿的工资或奖金就一分不少的拿到，不是自己的钱即使是一分也不拿，要做到严以律己、谨慎对事的良好的职业道德。灵活要求我们做会计的应该学会善于交际，与领导之间、与同事之间、与同行之间以及与业务往来客户打好人际关系，在不违背做人原则和会计原则、法规的基础上处理好人际关系，这对我们的工作有很好的帮助。

篇3：大学生财务预算实习报告

一篇大学生财务预算实习报告

实习科目：财务预算实习

实习时间：XX年7月2____XX年7月17

实习地点：xx理工大学应用技术学院

指导老师：xx

实习目的：通过老师的对全预算理论依据及方法步骤的讲解结合学生的上机操作，从而领悟企业进行全面财务预算的要点并掌握如何为企业做全面财务预算。

实习内容：1、全面财务预算的概念2、如何进行企业财务的全面预算3、全面财务预算的执行与控制4、本次实习的心得体会

一、企业的全面财务预算全面预算是指企业总体计划的数量说明,也就是企业在一定期间内生产经营活动全部计划数量形式的反映.全面预算编制的方法，按不同分类标志，通常有以下几种：1、按与业务量的关系分为静态预算和弹性预算;2、按编制预算的基础分为增基预算和零基预算;3、按编制预算的期间可分为固定预算和永续预算，等等。

二、如何进行企业财务的全面预算编制全面财务预算主要遵循：切合实际，先进合理;上下结合，协商一致;预算系统和会计体系一致;依照程序，分项编制等原则。

全面预算的内容包括

1、销售预算销售预算一般是企业生产经营全面预算的编制起点，生产、材料采购、存货费用等方面的预算，都要以销售预算为基础。销售预算把费用与销售目标的实现联系起来。销售预算是一个财务计划，它包括完成销售计划的每一个目标所需要的.费用，以保证公司销售利润的实现。销售预算是在销售预测完成之后才进行的，销售目标被分解为多个层次的子目标，一旦这些子目标确定后，其相应的销售费用也被确定下来。销售预算以销售预测为基础，预测的主要依据是各种产品历史销售量的分析，结合市场预测中各种产品发展前景等资料，先按产品、地区、顾客和其他项目分别加以编制，然后加以归并汇总。根据销售预测确定未来期间预计的销售量的和销售单价后，求出预计的收入: 预计销售收入=预计销售量预计销售单价

编制预算的方法

1、自上而上：主管按公司战略目标，在预测后，对可利用的费用了解，根据目标和活动，选择一种或多种决定预算水平的方法举例预测，分配给各部门。

篇4：大学生财务预算实习报告

大学生财务预算实习报告

实习科目：财务预算实习

实习时间：XX年7月2____XX年7月17

实习地点：xx理工大学应用技术学院

指导老师：xx

实习内容：1、全面财务预算的概念2、如何进行企业财务的全面预算3、全面财务预算的执行与控制4、本次实习的心得体会

一、企业的全面财务预算全面预算是指企业总体计划的数量说明,也就是企业在一定期间内生产经营活动全部计划数量形式的反映.全面预算编制的`方法，按不同分类标志，通常有以下几种：1、按与业务量的关系分为静态预算和弹性预算；2、按编制预算的基础分为增基预算和零基预算；3、按编制预算的期间可分为固定预算和永续预算，等等。

二、如何进行企业财务的全面预算编制全面财务预算主要遵循：切合实际，先进合理；上下结合，协商一致；预算系统和会计体系一致；依照程序，分项编制等原则。

全面预算的内容包括：

1、销售预算销售预算一般是企业生产经营全面预算的编制起点，生产、材料采购、存货费用等方面的预算，都要以销售预算为基础。销售预算把费用与销售目标的实现联系起来。销售预算是一个财务计划，它包括完成销售计划的每一个目标所需要的费用，以保证公司销售利润的实现。销售预算是在销售预测完成之后才进行的，销售目标被分解为多个层次的子目标，一旦这些子目标确定后，其相应的销售费用也被确定下来。销售预算以销售预测为基础，预测的主要依据是各种产品历史销售量的分析，结合市场预测中各种产品发展前景等资料，先按产品、地区、顾客和其他项目分别加以编制，然后加以归并汇总。根据销售预测确定未来期间预计的销售量的和销售单价后，求出预计的收入: 预计销售收入=预计销售量×预计销售单价

编制预算的方法：

2、自下而上：销售人员根据上年度预算，结合去年的销售配额，用习惯的方法计算出预算，提交销售经理。销售预算一般包括以下步骤：确定公司销售和利润目标，销售预测，确定销售工作范围，确定固定成本与变动成本，进行分析本量利分析，根据利润目标分析价格和费用的变化，提交最后预算给公司最高管理层，用销售预算来控制销售工作。确定销售预算水平的方法：最大费用法，销售百分比法，同等竞争法，边际收益法，零基预算法，任务目标法。其中，任务目标法是一个非常有用的方法。它可以有效地分配达成目标的任务，以下举例说明这种方法。如果公司计划实现销售额140000000时的销售费有秋5000000。其中，销售水平对总任务的贡献水平若为64%，那么，用于销售人员努力获得的销售收入为:140000000×64%=89600000,那么，费用/销售额=5.6%, 假设广告费用为XX000，广告对总任务的贡献水平为25.6%.由于广告实现销售收入:140000000×25.6%=35840000 广告的费用/销售额=5.6% 这种情况下，两种活动对任务的贡献是一致的。否则，例如广告的收低，公司可以考虑减少广告费，增加人员销售费用。这种方法要示数据充分，因而管理工作量较大，但由于它直观易懂，所以很多公司使用这种方法。

篇5：财务预算报告

各位合伙人：

今年本所坚持求真实务、重服务、谋发展的工作理念，将本着量入为出，收支平衡，审慎、节俭的原则，进一步加强财务管理，严格控制各项费用的开支。参照上年度预算及实际执行情况，结合本年度的工作需求和发展需要及经费的整体情况，进行统筹考虑、科学安排，合理使用可纳入预算的资金。

具体预算如下：

一、年度预算收入万元，具体收入预算如下：

(一)律师费预算收入万元;

(二)办公室出租收入预算万元;

(三)律师管理费收入预算万元;

(四)银行存款利息预算收入万元;

(五)其他预算收入约万元，其中：

1. 本年预计收入万元;

2. 本年预计收入万元;

3. 本年预计收入万元。

二、年度预算开支万元，具体预算支出明细如下：

(一)员工工资预算万元，社会保险费预算万元，职工福利费预算万元;

(二)房屋租金、物业管理费及空调、水电费用预算万元;

(三)杂志、网站预算开支万元：

1、杂志预算万元;

2、网站预算万元。

(四)固定资产预算开支万元，具体支出明细如下：

1.更换电脑系统预算万元， 2.更换办公设备预算万元。

(五)年审费及各项资质及会员资格维护费开支万元。

(六)日常管理费费用预算支出万元，具体明细如下：

1.办公耗材费本年预算支出万元;

2.汽油费本年预算万元;

3.车杂费本年预算万元;

4.通讯费本年预算万元;

5.保洁费本年预算万元;

6.加班费本年本年预算万元;

7.交通及差旅费本年预算万元;

8.邮寄费本年预算万元;

9.接待费本年预算万元;

10.误餐费本年预算万元;

11.维修费本年预算万元;

12.其他费用本年预算万元;

13.慰问费本年预算万元;

14.代理记账费本年预算万元;

15.银行手续费本年预算万元;

16.本年度本年预算支付员工经济补偿金万元。

(七)税费预算支出万元;

(八)专项活动经费预算开支万元，具体明细如下：

1.培训费预算开支万元;

2.举办中论坛预算万元;

3.举办文体活动预算万元;

4.同行交流合作洽谈会预算万元;

5.年度旅游活动预算万元;

6.年度体检活动预算万元;

7.平面媒体宣传费预算万元。

8.年会预算万元;

9. 党支部活动经费预算万元;

10.编印书籍预算万元;

11.临时专项活动预算万元;

12.预算外支出万元。

三、本年度发展基金预算收入万元，具体明细如下：

(一)培训费预算开支万元;

(二)举办中论坛预算万元;

(三)举办文体育活动预算万元;

(四)年度旅游活动预算万元;

(五)年度体检活动预算万元;

(六)平面媒体宣传合作费预算万元;

(七)年会预算万元;

(八)编印书籍预算万元;

(九)临时专项活动预算万元。

三、经营成果预算

(一)合伙人可支配公共收入预算

1.律师费收入扣除律师提成后属于合伙人可支配预算公共收入为万元;

2.管理费预算收入为万元;

3.其他属于合伙人可支配预算公共收入为万元;

合伙人可支配预算公共收入为以上1+2+3= 万元。

(二)合伙人承担的公共费用预算

1.本所年度费用成本预算总支出为万元;

2.由执业律师及合伙人个人负担的费用成本预算支出为万元;

3.由发展基金负担的费用成本预算支出为万元;

合伙人承担的公共费用预算支出为以上1-2-3= 万元。

(三)合伙人应分享的分红或应承担的亏损预算

合伙人应分享的分红或应承担的亏损预算=合伙人可支配预算公共收入-合伙人承担的公共费用预算

篇6：财务预算报告

根据公司xxxx年度生产经营和发展计划，结合国家和地区宏观经济政策，对公司xxxx年主要财务指标进行了测算，编制了公司xxxx年度财务预算报告。

一、基本假设

1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化。

2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化。

3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率无重大改变。

4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变。

5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难。

6、公司经营所需的原材料、能源等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整。

7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。

二、预算编制依据

1、根据公司经营目标及业务规划，预计xxxx年营业收入目标为166,408.43万元。

2、成本费用主要依据公司各产品的不同毛利率、资金使用计划及银行贷款利率、xxxx年业务量变化等情况进行的综合测算或预算。

3、所得税依据公司xxxx年测算的利润总额及各公司适用的所得税率计算。

三、利润预算表

项目单位 xxxx年预算 xxxx年实际增长率

营业收入万元 166,408.43 151,280.39 10%

营业成本万元 127,283.96 114,670.23 11%

税金及附加万元 452.82 431.26 5%

销售费用万元 3,433.28 3,301.23 4%

管理费用万元 13,252.36 12,992.51 2%

财务费用万元 3,894.57 3,674.12 6%

资产减值损失万元 2,295.40 2,086.73 10%

营业利润万元 15,819.22 14,124.30 12%

利润总额万元 15,783.87 14,348.97 10%

所得税万元 2,366.33 2,297.41 3%

净利润万元 13,377.22 12,051.55 11%

四、风险提示

本预算为公司xxxx年度经营计划的内部管理控制指标，能否实现取决于宏

观经济环境、国家政策调整、市场需求状况、经营团队的努力程度等多种因素，存在较大的不确定性。

篇7：财务预算报告

一、预算编制说明

本预算报告是公司本着谨慎性原则,结合市场需求和业务拓展计划,在公司的预算基础上,按合并报表的要求,依据 xxxx 年xx自主品牌预算的产销计划、xx机器人业务、智能终端业务、乐汇天下游戏运营计划以及零度无人机业务进展情况进行编制。本预算报告的编制基础是:假设公司签订的供销合同、游戏运营计划、无人机业务规划均能按时按计划履行。

本预算报告在总结 xxxx 年经营情况和分析 xxxx 年经营形势的基础上,结合公司发展战略,充分考虑了金融危机、市场开拓、销售价格、汇率、互联网等因素对预算期的影响。本预算报告包括母公司、下属全资子公司及下属控股子公司。

二、基本假设

1、公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规和制度无重大变化;

2、公司主要经营所在地及业务涉及地区的社会经济环境无重大变化;

3、公司所处行业形势及市场行情无重大变化;

4、公司 xxxx 年度销售的产品涉及的市场无重大变动;

5、公司主要产品和原料的市场价格和供求关系不会有重大变化;

6、公司 xxxx 年度生产经营运作不会受诸如交通、电信、水电和原材料的严重短缺和成本中客观因素的巨大变动而产生的不利影响;

7、公司生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内波动;

8、公司现行的生产组织结构无重大变化,计划的投资项目能如期完成并投入生产;

9、无其他不可抗力及不可预见因素对本公司造成的.重大不利影响。

三、预算编制依据

1、公司 xxxx 年营业收入的主要目标

公司预计 xxxx 年度实现营业收入 6.9 亿元。

2、xxxx 年度期间费用依据 xxxx 年度实际支出情况及 xxxx 年度业务量的增减变化情况进行预算。

3、依据新企业所得税法,xxxx 年度母公司企业所得税税率适用高新技术企业 15%优惠税率预算,乐汇天下企业所得税率适用软件企业 xxxx 年至 xxxx 年度减半按 12.5%征收企业所得税优惠税率预算。

四、利润预算表

单位:人民币元

项目 xxxx 年实际 xxxx 年预算增减率(%)

一、营业收入 521,330,089.22 690,000,000.00 32.35%

减:营业成本 301,957,065.88 382,900,000.00 26.81%

营业税金及附加 2,831,248.84 3,870,000.00 36.69%

销售费用 99,137,490.98 89,000,000.00 -10.23%

管理费用 77,381,299.67 114,561,900.00 48.05%

财务费用 -14,498,887.82 -13,400,000.00 -7.58%

资产减值损失 1,883,355.80 1,000,000.00 -46.90%

二、营业利润 52,536,937.47 112,068,100.00 113.31%

三、利润总额 57,974,768.61 117,068,100.00 101.93%

减:所得税 -7,851,195.83 11,490,215.00 -246.35%

四、归属母公司所有者的净利润 36,503,754.19 74,818,885.00 104.96%

五、确保财务预算完成的措施

1、持续加强内控管理,严格执行预算管控,加强绩效考核,提升管理效率真,降低费用;

2、加强人才储备,拓展机器人系统集成业务及无人机业务,研发新产品、新工艺;

3、持续开源增收,主营业务与新开辟的业务齐头并进,提升盈利能力;

4、合理安排、使用资金,提高资金利用率。

5、强化财务管理,加强成本控制分析、预算执行、资金运行情况监管等方面的工作,建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制,降低财务风险,及时发现问题和持续改进,保证财务指标的实现。

特别提示:本预算为公司 xxxx 年度经营计划的内部管理控制指标,不代表公司 xxxx 年度盈利预测,能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素,存在很大的不确定性,请投资者特别注意。

该事项已经公司第二届董事会第十六次会议审议通过,尚需提交股东大会审议。

深圳xx科技股份有限公司董事会

xxxx 年 4 月 27 日

篇8：财务预算报告

根据《xx章程》规定，我们编制了《xx公司20xx年度财务预算》，具体报告如下：

一、经营计划安排

1、铁钢材产量

铁、钢产量较20有所降低，钢材产量比年有较大增长。具体安排是：钢491万吨；钢材计划447万吨，目标459万吨；生铁416万吨。

2、双高及拳头产品产量

2016年公司强化产销研协调创新机制，充分发挥已建成的“精品棒”、“精品线”所具有的高性能、高精度轧制的工艺特点，大力开发新产品，提高公司经济效益。全年安排双高产品250万吨，同比增加34、6万吨，增长16、06%；双高产品比率55、9%，同比提高3、7个百分点。其中拳头产品安排184万吨，同比增加46、5万吨，增长33、82%；拳头产品占双高产品比率为73、6%，同比提高9、8个百分点。

3、主要技术经济指标

2016年透过技术进步和管理创新，大力开展节能降耗工作，突出节约和回收利用资源，进一步提高技术经济指标水平。具体安排是：

高炉喷煤比计划125kg/t；目标145kg/t，同比提高28、4kg/t。

高炉入炉焦比计划365kg/t；目标345kg/t，同比降低16kg/t。

吨钢综合能耗计划710kg/t；目标705kg/t，同比降低6、2kg/t。

转炉钢钢铁料消耗计划1093kg/t；目标1091kg/t，同比降低0、6kg/t。

钢材综合成材率计划97、1%；目标97、2%，同比降低0、67个百分点，主要是增加精品材轧制所致。

二、20财务指标预算安排

1、主营业务收入

主营业务收入229亿元，同比增加19、4亿元，增长9、26%。

2、可比成本降低率2%。

三、2016年度资金流量预算安排

资金流量预算收入313、711亿元，其中：营业收入285、501亿元；项目资金结转14、1亿元；贷款14、11亿元。

资金流量预算支出313、711亿元，其中：生产经营性支出267、451亿元，项目资金支出32、82亿元，支付股利6、9313亿元，其他支出3、234亿元，预留资金3、2747亿元。

四、主要产品产量计划，双高及拳头产品产量计划，主要生产技术经济指标具体安排，项目资金支出预算安排（详见附表）。

以上预算报告，提请董事会审议。

篇9：财务预算报告

一、财务预算执行状况

20xx年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售状况差，成本费用居高，全年企业预算执行状况出现不良的结果。

1.20xx年企业收支总体状况

20xx，我企业收入完成1235.36万元，比上年减少约265万元，负增长17.7%，完成预算的105%。其中：固定收入107355万元，增长11.5%；非税收入18896万元，增长62.9%；营业税405451万元，完成预算的111.5%；房产税82444万元，完成预算的102.2%。20xx年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的833.33％；主要支出科目完成状况是：基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的123.7%；

以上相抵，实现“收支不平衡、亏损巨大”。其他需要说明的有：

营业费用支出136万元，完成预算的97.8%；管理费用支出606万元，完成预算的600.13％；财务费用支出45万元，完成预算的127.21％。

以上数字急需决算，期望下一年会有所改善。

2.XX年财务收支特点

⑴销售收入的低迷使得企业的再发展带来必须的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。

⑵人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。

3.20xx年管理工作

⑴努力增收节支，确保财务收支平衡：首先要大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行状况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。其次要硬化预算约束，节约财务资金。

⑵生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。

20xx年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：一是财政收支矛盾依然尖锐，财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。

二、存在的问题和推荐

1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。个性是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，推荐各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，用心回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员用心性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。

2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。推荐各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。

3．各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期盼摊费用高达110万元。推荐各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业

xxx公司财务部

年月日

篇10：财务预算报告

一、预算编制基础

概括说明确定本年度预算目标的依据，包括：

（一）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。

（二）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。

（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等状况。

二、预算编制目标

概括说明本年度预算的收入、利润目标。

三、预算编制状况

（一）财务收支预算

财务收支预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营状况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下资料：

1、收入预算

结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等状况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动状况和收入、成本等变动状况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。

2、成本费用预算

预算年度各项成本费用状况，包括材料费、外协费、人工成本、折旧费、差旅费、业务招待费、日常管理费、财务费用等预计发生金额、年度增减变动状况。成本费用占营业收入比重变动状况以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。

其中预算年度企业人工成本状况，具体包括：预算年度内企业人工成本支出1

状况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动状况、职工数量变化等状况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。

3、投资收益

预算年度投资收益预计发生金额、年度增减变动状况。

4、营业外收支

预算年度营业外收支预计发生金额、年度增减变动状况。

（二）投资预算。

1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等状况，对于资金来源与资金保障状况应重点说明。

2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资状况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等状况；

说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。

3.分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等状况。

（三）筹资预算。

说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等状况，分析未来偿债潜力和风险。

（四）资金预算。

预算年度内资产负债及现金流量状况，重点说明经营性现金流量变化状况，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。

三、实现预算目标的措施

预算年度为了实现预算目标拟采取的措施，如增收节支、成本管控、过程控制等的措施。

四、预算年度重大事项说明

（一）预算年度内拟出售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目的原因、金额、对象、方式等状况。

（二）说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制状况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。

（三）详细说明企业预算年度内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排状况。

（四）其他需要说明的状况。

篇11：财务预算报告

****小学****年度经费预算报告

一、收入预算

我校预计***学年总收入**万元，其中财政拨款**万元，事业收入(公用经费及学前班收费)***万元，上学年结余*****元，实际可使用经费***

二、支出预算

根据往年经费使用状况和今年校园实际，预算开支如下：

（一）、工资福利支出***

其中：基本工资***津贴补助***

（二）、对个人和家庭的补助***

其中：退休工资***其他对个人和家庭的补助支出（民办离岗和遗属抚养费）***

（三）、商品和服务支出**。

其中：办公费***万元、水电费***万元，邮电费***万元，差旅费***万元，交通费***万元，维修费（校园建设维修）***万元，会议费***万元，培训费（听课学习）***万元，其他各类公务费支出***万元。

（四）、设备购置费（办公椅学生桌椅等）***万元。

以上总预算支出约**万元。

要实现以上的预算目标，在资金运用过程中要坚持财务制度，各项开支由有关人员填写购物申请单，如为大宗物品采购的要召开教职工代表代大会后讨论透过，并做好会议记录存档。校园建设及

维修要严格执行先预算→核查后审批→签订合同→验收结算的步骤，坚决压缩不合理的开支，执行厉行节约的原则。各种支出凭证都要有经手人、验收人、审核人（即会计）、审批人（即校长），一切帐目都要有帐可查，有据可对，防止制度不严，手续不清，用款混乱的现象发生，按规定执行政府采购制度和国库集中支付制度。

*****小学

****年*月**日

篇12：财务预算报告

公司在将努力持续整体盈利潜力的平稳增长，透过有效的风险及成本控制，使成本居于合理水平，最终实现净利润增长快于规模增长，单位资产盈利潜力稳中有升。

一是20公司营业收入计划较增长约14%;

二是进一步加大对自主性成本开支的控制力度和结构调整力度，将成本收入比严格控制在战略规划目标、即不超过32%的水平之内;

三是经济效益指标方面，净利润增幅到达13%以上，资产利润率较20实际水平持续稳定，资本利润率力争持续在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%;

四是风险成本控制指标方面，资本充足率到达不低于10.5%的水平，不良贷款率控制在1%以下，拨备覆盖率持续在不低于200%的水平，案件风险率控制在不超过万分之一的水平。

根据公司年财务预算报告，2014年净利润增长大于13%，每股净利润大于2.47元。按目前的市价-年分红额，2014年市盈率小于3.59倍.净资产每股不低于13.15元。当银行业未来业绩被市场普遍看空的背景下，xx银行管理层提出2014年的经营目标为：净利润增幅到达13%以上，资产利润率较2013年实际水平持续稳定，资本利润率力争持续在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%。实在难能可贵。这反映了xx银行管理层对公司未来的发展充满信心。