当前位置：首页 > 实用文档 > 其他范文> 商业信用风险控制决策中的敏感性分析

商业信用风险控制决策中的敏感性分析

时间：2023-09-06 07:52:18 其他范文收藏本文下载本文

商业信用风险控制决策中的敏感性分析（推荐7篇）由网友“贾有钱”投稿提供，下面小编给大家整理商业信用风险控制决策中的敏感性分析，希望大家喜欢！

商业信用风险控制决策中的敏感性分析

篇1：商业信用风险控制决策中的敏感性分析

商业信用风险控制决策中的敏感性分析

[摘要]在商业信用风险决策时，通常假设相关参数是恒定的，这样的假设前提实际上难以成立。本文借助Excel软件，分别采用单变量求解、模拟运算表、方案管理器、窗体控件与计算机模拟进行探讨，为动态环境下的商业信用风险决策提供一种新的解决路径。

[关键词]商业信用;风险控制;Excel

商业信用是最古老的信用形式，通常是指工商企业之间进行商品交易时，以实物形态提供的直接信用。从经济意义上来看，商业信用可以看作是一种准货币(quasi-money)，在商品流通中调节资金在时间与空间上分布的失衡。但是商业信用也是一把“双刃剑”，它一方面推动经济的发展，另一方面也存在巨大的风险。传统的商业信用决策是假设外部经济参数是静止的，如美国著名学者Stanley B. Block等编著的权威教材《Foundations of Financial Management》。但这样的假设前提是不现实的，本文针对以上分析思路的不足，利用Excel软件的相关分析工具，提出动态经济环境下的商业信用决策方法。

一、利用单变量求解工具进行风险敏感性分析

单变量求解工具具有根据结果反推出原因的作用，即具有处理假设(if)需要得到的结果，那么原因是什么(what)这类问题的功能。应用单变量求解工具是通过“工具”菜单上的“单变量求解”命令来实现的。具体操作过程中可以在“可变单元格”或“目标单元格”中输入单元格的引用位置或名称，“可变单元格”中的单元引用必须包含在“目标单元格”的公式之中，同时还要注意“可变单元格”不能包含公式，当单变量求解工作完成后，Excel会将结果显示在“单变量求解”对话框中，其运行界面见图1。

案例1：某小型企业的年度赊销额为16万元，目前每年的账款催收费用为3 500元，坏账损失率为1.5%，平均收账期为30天。该企业正在考虑缓和催收款项的行动以便将每年的催账费用下降到2 200元，改变后预期会使坏账损失率上升到2.5%，平均收账期增加到45天，并使其年度信用额上升为162 500元，如果该企业的资金成本为16%，变动成本为75%，问该企业是否应缓和账款催收行动?如果答案是否定的，为使上述变更得以实现，收账费用减少的下限为多少?如果账款催收费用难以压缩，那么就要加快货款回收速度，此时应收账款回收期应降低到多少天?

首先，定义问题求解的计算公式，其中应收账款机会成本是难点，根据公式有：应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的资金×资金成本率，而维持赊销业务所需要的资金=(年赊销额÷360)×平均收账天数×变动成本率。

其次，将相关的数据输入电子表格中进行计算，其中信用方案改变前后的应收账款机会成本分别为1 600元、2 437.50元，综合计算得到信用成本后收益分别为32 500元、31 925元，说明信用策略变更是不合理的。

最后，对信用政策进行调整。假设要使变更后的信用策略可行，根据题意要么降低收账费用，要么加快账款回收速度。采用单变量求解工具进行分析，当其他因素不变时，收账费用下降到1 625元之下或者账款回收速度低于34天时，改变信用策略才是可行的。

二、利用模拟运算表进行风险敏感性分析

模拟运算表是Excel提供的只需简单操作就可以完成因素变化的分析工具。在具体分析过程中，利用模拟运算表工具进行“假设”分析，来观察某些因素变化对目标结果的影响程度。模拟运算表具有如下功能：一是提供一种便捷的计算手段，在简单的操作定义过程后，完成多组不同数据之间运算;二是提供一种显示与比较表式，在模拟工作表中可以同时显示与比较多个不同数值变化结果。

案例2：某公司正在制定其信用政策，按照以往经验，每年的赊销收入为8 000万元，变动成本率为80%，平均收账期为45天，收账费用是500万元，坏账损失率为4.5%，资金成本率为16%。由于外部经济环境可能发生变化，根据专家测算赊销收入与收账费用在原有基础上会有-15%~15%的变化幅度，试利用模拟运算表对信用方案进行分析。

根据题意，假设赊销收入与收账费用两个因素同时变化，利用Excel提供的模拟运算表，其运行结果见图2与表1，表1是截取Excel的数据部分，除第一个单元格外，表中第一行表示赊销收入的变化区间，第一列表示收账费用的变化区间。从表1可知正常情况下的信用收益是620万元(即第一个单元)，当赊销收入最低与收账费用最高时，此时信用收益取得最小值377万元;当赊销收入最高与收账费用最低时，此时信用收益取得最大值863万元。

三、利用方案管理器进行风险敏感性分析

方案管理器是Excel软件为财务人员提供的一种强有力的分析工具，它可以管理多个方案，每个方案可以建立多个假设条件，并据此生成多种结果以方案摘要报告形式保存，通过阅读方案摘要报告，可以清楚地看出因素变动对目标值的影响情况，详细情况见图3和图4。

案例3：某企业预测的年度赊销收入净额为3 600万元，变动成本率为60%，资金成本率(或有价证券利息率)为10%。假设企业收账政策不变，固定成本总额不变。该企业准备了5个信用条件的备选方案：各种备选方案估计的赊销水平、坏账百分比和收账费用等有关数据见表2。

要求利用方案管理器进行信用决策。

从图4方案摘要可知，变动因素分析是：年赊销额、应收账款周转期、坏账损失率、收账费用，通过在方案管理器中进行相关设置，可以直接得到最终的信用收益，根据运算结果，方案C为最佳方案。

篇2：运输信用风险控制研究分析论文

运输信用风险控制研究分析论文

摘要：物流公共信息平台在解决物流运输各环节问题、提高运输效率、提高运输交易安全性方面起到重要的作用。物流公共平台的不断升级其平台内信用机制问题成为制约其发展的重要因素。针对物流公共信息平台运输环节信用监管缺失的问题，在分析平台运输环节信用评价体系不足的基础上，从平台承运方服务质量信用管控、运输车辆信用管控、驾驶员信用管控及托运方诚信监测四个维度研究平台运输环节信用风险控制策略。通过对各个风险模块因素的划分，提出了更加完善的平台下运输信用风险规避手段。

关键词：物流平台；运输信用；信用指标

1概述

互联网和信息化技术的快速发展推动着物流信息平台从初期传统商业交易向行业生态圈阶段演变，也促进了各类物流公共信息平台的建立。《国家物流业中长期规划》（-）提出了要加快推进物流信息平台工程，促进各类平台之间的互联互通和信息共享，同时也要求加强对物流市场的监督管理，完善物流企业和从业人员信用记录。有关部委相关文件也明确要求加快物流市场征信体系建设。运输环节的信用风险是影响目前国内物流公共信息平台有效运行的关键因素。物流信息平台作为货物托运方与承运方信息的供给者，对物流行业供给侧结构性改革有重要推动作用，运输服务全过程的服务信息及信用评价作为物流市场信用体系的重要组成部分，应当引起各类商业或公益性物流信息平台信用管控的重视。近几年国内外对平台内的信用问题进行了不同程度的研究，同时也构建了针对信用指标体系和模型的构建。王璇[1]在对第三方物流企业信用评价的分析研究中指出信任问题成为制约电子商务发展的主要障碍。徐文哲[2]在其研究中指出物流金融协同发展对物流的重要性，研究目的在于通过界定和研究物流企业参与物流金融协调发展的盈利模式。倪[3]在对银行商业风险进行研究中从信用风险产生的根源出发，认为企业能够满足资金需求的有效来源，是企业持有的流动资金与经营性流动负债的差额，提出了基于企业资金需求保障能力的.信用风险评估模型。国内大部分的政府主导或引导建设的物流公共信息平台还停留在简单的信息供求交易层面，用户在平台多是进行信息发布和需求资源，运输服务链尚未建立，平台内的诚信结构与体系不够完善。本文将对通过物流公共信息平台完成运输服务过程中存在的信用风险进行分析，提出应对和预防措施，为以后建立信用评价体系奠定基础。

2信用风险管控分析

2.1物流平台下运输过程中信用的重要性运输环节是物流运作中的基本环节，是物流业务操作的具体和关键环节，运输功能的实现和完成质量及达到的服务水平，直接体现了物流信息平台的服务能力。

2.1.1物流公共信息平台是参与方自我宣传的良好载体。参与方在进入平台后，平台内会对各参与方行为进行监控，一旦出现失信行为，平台将会自动对其信用度降级[4]，并开启自动追踪功能，不断更新信用记录，对出现不良行为的进行降级处理，对满意的服务行为进行更高层次的排位。

2.1.2优质的信用评价体系有助于提升平台供给服务能力。运输物品的多样性决定了运输要求的多样性和时空特征，多元化、个性化运输需求成为趋势，。平台内详细的物流企业、多边参与者基础信息和信用记录能够帮助托运方迅速找到、选定适合自己的承运方。

2.1.3良好的平台信用促进平台自身的良性发展。一旦平台有良好的信用监督与担保机制，承运托运双方通过平台达成交易的规模和次数会越来越多，用户忠诚度逐渐提高，平台的黏性能力增强，平台的业务范围也会不断拓展和提升，竞争力和覆盖范围也会有新的突破，平台自身发展进入一个良性循环轨道[5]。

2.2平台承运方服务质量信用管控承运方作为运输过程中的重要角色，对整个运输过程顺利完成起着关键作用，是平台完成撮合交易不可缺少的一个角色，有必要对承运方信用风险进行细致分析。平台的网络属性导致其所发布的信息具有一定的可辨识度。承运方为了谋求更多的利益，如通过平台发布错误或虚假信息，给托运方带来不正确的判断和选择，造成货物没有达到预期的运输效果，从而给平台和托运方都带来了经济和信用损失。

2.3运输车辆信用管控运输过程中最重要的设备就是车辆，而车辆的高效管理对整个运输过程起到至关重要作用。运输经营者要对车辆技术进行有效检测和保养，确保运输工具的安全性和经济性。

2.4驾驶员信用管控驾驶员自接受运输任务起，就要为运输整个过程负责，在装卸、运输和交接环节要合规合理的履行职责。在对驾驶员信用进行登记考核的因素主要有5个方面：a.运输资质的有效性；b.相关技能及安全知识的培训情况和熟知水平；c.相关交通法规的执行情况；d.近期交通事故发生率、死亡人数、经济损失等；e.装卸、运输和交接环节的经济效益、时间价值和安全效果。

2.5托运方诚信监测按照双边运输合同约定，承运方实现货物承接后，以其拥有的或合作物流管理和技术完成交易服务后，托运方应按要求向承运方支付相应的物流费用，这时平台就要保证相关费用的安全性和双方合法利益。有时托运方会提前向承运方支付部分相关费用，在运输服务完成后，平台就要监督、敦促托运方进行按时完成结算。

3对策

本文指出了现有物流信息平台的运输过程信用隐患，提出了预防和管控措施，下一步继续完善的方面是：3.1与金融机构、商业机构进行有效对接，提升大数据分析能力，提升信用指标的全面性和准确性。3.2完善智慧物流平台信用层级结构和体系，扩充平台服务功能，拓展信用评价的实用范围。3.3提升评价指标的专业性和简便化，提升便利的操作性。

参考文献

[1]王璇.关于第三方物流企业的分析研究[J].开发研究,，4.

[2]徐文哲.基于协同发展的物流金融盈利模式研究[D].北京：北京交通大学,2014，5，1.

[3]倪.商业银行对公业业务信用风险评估模型研究[D].青岛：中国海洋大学，2014，5，24.

[4]杨浩雄.城市环境中虚拟共同配送系统构建研究[M].北京：中国物资出版社,，7:222-223,

[5]徐晋.平台经济学-平台竞争的理论与实践[M].上海：上海交通大学出版社，，4:34-36.

篇3：电子商务信用风险和特征分析

电子商务的信用特征可以以参与者为主，同时兼顾电子商务的特点进行分析。下面通过对网络牌类游戏参与者的行为活动进行分析，可以说明电子商务存在的信用风险。

网络牌类游戏的主要过程包括：注册（身份认证）、进入游戏（参加交易）、叫牌（竞价）、出牌（正式交易）、结局（完成交易）。其中平台服务商提供游戏规则（管理制度），包括身份认证、强制广告接受、记分方法等规定，目的是提供公平的（交易）条件。在管理办法（监管）中要求不得中途退出、限制最低和最高起叫分数、同花色出牌等，目的是制约参与者的行为。规则和管理办法的目标是减少参与者作弊的可能（信用风险），创造公平的环境。虽然平台服务商提供了比较严格的游戏规则和管理办法，但是作为多方参与的网络牌类游戏，我们发现在游戏中会发生以下有趣的现象，通过分析这些现象和产生的原因，可以反映电子商务的

信用特征和风险

身份认证（信用主体的身份认证）这是电子商务信用最为典型的特征。参与交易者要进行注册和登记，确定各方的身份，即信用主体的身份要明确。但实际发生的现象有两种：真实身份和匿名身份，而规则和管理办法无法进行识别。匿名玩家（信用主体）的行为受约束的可能性减少了或者本身就没有约束。这对其他玩家来说，增大了信用风险。如何识别玩家的真实身份，除提供相应的技术支持外，参与各方还要小心谨慎，增强判断能力，同时网站平台还须建立相应的约束机制。

进入游戏可以自由选择牌桌和其他玩家，这实际上也是电子商务的最大特点：灵活、广泛、没有时间和空间的限制，这种灵活的参与方式产生的现象是：玩家过分随意选择牌桌（交易对象），随意进入和退出，传统的棋类游戏的玩家是约定的、明确的，但网络游戏中的过分随意对守约方带来的是交易的无法按约定完成，耗费时间和精力，对守约方是不公平，其原因是交易环境的过分灵活、广泛、没有时间和空间的限制，无法约定和制约参与者的行为。

叫牌（竞价）、出牌（正式交易）这是游戏的主要过程，也是电子商务交易的主要过程。虽然有严格的游戏规则和管理办法，但在叫牌（竞价）、出牌（正式交易）中出现的以下现象：叫牌失败、高叫分数、串通出牌、拖延出牌、随意出牌，通过聊天窗口沟通信息、中途退出游戏等。在网络交易中表现为：故意压价，造成交易无法进行；抬高价格，造成交易风险和成本增加；交易方串通，损害守约方的利益；不准时交割达成的交易标的；不按市场规则，进行交易；不遵守商业秘密和规则，透露内部情况；随意毁约等等。

篇4：电子商务信用风险和特征分析

通过对网络游戏现象的分析，我们得出电子商务信用风险具有以下六个特征。

系统风险系统风险是指经营电子商务所需要的硬件、软件技术的安全性，确保网络交易顺利进行。

体制风险网络平台运营商应建立必要的政策体制，规范交易商的各种行为，电子商务作为一种经济活动，应当建立在一种体制之上，否则，它就不会获得更好的发展。

信息风险信息流是电子商务三大特性之一，也是电子商务顺利运行的基础。因此，确保信息的真实、有效、准确、完整，才能吸引众多客户前来网上交易。

服务风险是电子商务信用最为重要的表现。由于交易双方不能面对面进行，很难确认产品质量的`好坏、送货及时与否，很难确信卖方的售后服务质量和其他承诺。因此，交易各方应提供切实可行的联系渠道和必要的服务条款，并切实履行各自服务的承诺。

结算风险这是电子商务交易中最为核心的环节。一方面需要更为可靠的信息传输安全性控制以防止欺骗、窃听、冒用等非法行为，另一方面在接到购货方签字的验货单后，才能将资金划拨给卖主。

配送风险物流是电子商务交易的最后一个环节，不仅起着运输和供货的作用，还起着售后服务和信息反馈的作用。

篇5：电子商务信用风险和特征分析

安全风险网络安全问题是目前困扰网络经济的一个难题，网络犯罪则是网络经济发展中的幽灵。据估计，全球有80％网站都受到安全威胁，国内有90％的电子商务网站都存在着安全隐患。美国有线电视新闻网、雅虎、亚马逊等几乎同时遭到黑客的袭击，以致发生“拒绝服务”。当时我国的个别著名网站也遭到了黑客的袭击，停止提供服务，这需要引起高度重视。

物流瓶颈在网络经济时代，信息流、资金流和物资流这三大流的地位发生了变化，信息流成为主导，资金流和物资流以信息流为中心，围绕着信息流运动。而信息流在时间和空间几乎是无限的，不受时空的制约。资金流是一般等价物，在质上也是相同的，因此，只要解决了安全和保密问题，就可以与信息流实现同步的时空转换。但是，物资流就不同了，由于商品种类繁多，性质各异，又有重量和体积的限制，所以很难与信息流实现同步转换。这种物资流的时空有限性与信息流的时空无限性之间的矛盾，使得物资流的时空限制成为网络济的一个瓶颈。

平台运营风险从事平台服务的网络公司，建立一种长远有效的交

易约束机制。通过交易约束机制，降低了交易风险，但是，仅依靠各平台运营商的努力，无法规范整个市场行为，需要业内共同联合，形成行业规章，形成社会联防机制。目前，已有一些网站联合建立了黑名单制度，受到一家平台网站的处罚，其他平台也会拒绝其登陆，使之无处藏身。

篇6：电子商务信用风险和特征分析

电子商务在我国经过多年的发展，取得了巨大的成绩，但同时还存在一些尚待解决的急迫问题。特别是电子商务信用风险的防范和控制相对薄弱，如难以确定交易双方的主体和信用状况，交易的平台的责任和权利尚未明确，网络诈骗行为防不胜防.有些不法分子利用网络交易无法确认交易主体的缺陷，在网络上发布虚假消息，严重扰乱了交易秩序，破坏了市场规则，侵害了交易主体的合法权益。因此，电子商务的发展需要信用体系的建立和完善，健全的信用体系将在电子商务领域取得广泛的应用。把电子商务的信息流、资金流、物流与电子签章四者结合成一个整体，整合电子商务与信用体系，建立电子商务的信用体系，将成为一种需求、一种目标、一项任务。

基本概念和内涵

电子商务信用风险是由于网络交易的虚拟化和特殊性，其主体的信用信息不能为对方了解所引发的信用风险。从本质上讲，网络提供的是一个交易平台，双方无需见面，本质就是社会信用。因为涉及多个交易主体，电子商务信用也可以转化为参与各方的'信用，如果交易前能确定出交易者的信用，风险也就自然降低了。