有关房产税的法律知识：个人房产纳税怎么算的？（精选7篇）由网友“鼠米马赛”投稿提供，以下是小编收集整理的有关房产税的法律知识：个人房产纳税怎么算的？，欢迎阅读与借鉴。
篇1：有关房产税的法律知识：个人房产纳税怎么算的？
一、两种方法：
(一)从价计算应纳税额的计算公式：
应纳税额= 房产原值× (1一减除比率)× 1.2%
(二)从租计算应纳税额的计算公式：
应纳税额= 房产租金收入×12%
要按照上述公式计算应缴纳的房产税，首先您需要准确确定房产的原值和房产租金收入，也就是税收上所说的计税依据：
二、计税依据
(一)以房产的计税余值作为计税依据：
对于经营自用的房屋，是以房产的原值一次性减除10%至30%后的余值来作为计税依据的。(减除的比例将由各省在10%--30%的幅度内确定。)如果没有房产原值作为依据，将由房产所在地的税务机关参考同类房产核定。
1.投资联营的房产
以房产投资联营，投资者参与投资利润分红，共担风险的情况，按房产原值作为计税依据计征房产税。
2.融资租赁房屋
融资租赁房屋的情况，由于租赁费包括购进房屋的价款、手续费，借款利息等， 与一般房产税的计算有两个方面，一方面是对房产的计税余值征税，另一方面是对出租房屋的租金收入进行征税，因而从应纳税额的计算来说也有两种方法：
(一)从价计算应纳税额的计算公式：
应纳税额= 房产原值× (1一减除比率)× 1.2%
(二)从租计算应纳税额的计算公式：
应纳税额= 房产租金收入×12%
要按照上述公式计算应缴纳的房产税，首先您需要准确确定房产的原值和房产租金收入，也就是税收上所说的计税依据：
三、计税依据
(一)以房产的计税余值作为计税依据：
对于经营自用的房屋，是以房产的原值一次性减除10%至30%后的余值来作为计税依据的。(减除的比例将由各省在10%--30%的幅度内确定。)如果没有房产原值作为依据，将由房产所在地的税务机关参考同类房产核定。
1.投资联营的房产
以房产投资联营，投资者参与投资利润分红，共担风险的情况，按房产原值作为计税依据计征房产税。
2.融资租赁房屋
融资租赁房屋的情况，由于租赁费包括购进房屋的价款、手续费，借款利息等， 与一般房屋出租的租金内涵不同，且租赁期满后，当承担方偿还最后一笔租赁费时，房屋产权要转移到承租方，这实际上是一种变相的分期付款购买固定资产的形式，所以在计征房产税时应以房产余值计算征。
篇2：有关房产税的法律知识：买房子增值税怎么算？
买房子增值税怎么算
(一)个人购房需要交纳的税费有：契税、维修基金、房屋所有权证印花税。(土地增值税、所得税。归出售方交纳。)
(二)签订购房合同时需缴纳的税费： 购买开发商的新房时，需要交纳的税: ①契税：买新房子要缴纳的契税为购房总价的3-5%
增值税=【含税销售额÷(1 税率)】x税率;
附加税=增值税x 税率。
增值税计算器
此处以100万房产交易额为例计算增值税：
1、征收营业税时：营业税=100万x 5%=50000元，附加税=50000x(7% 3% 2%)=6000元，营业税及其附加税共56000元。
2、变成增值税后：增值税=100万÷(1 5%)x 5%=47619元，附加税=47619x(7% 3% 2%)=5714元，增值税及其附加税共53333元。
综合：营改增后，100万的房产税费能减少2667元。
一般纳税人执行一般计税法的房地产开发公司的增值税税率11%，收到售房款应交如下税金：
1、应交增值税：销项税-进项税 销项税=房款÷(1 11%)×11% 进项税为所取得的进项税税额本期合计
2、附加税(城建税7%、教育附加3%、地方附加2%)：应交增值税税额×12%
3、预交企业所得税：销售额×3% (各地标准有区别)
4、预交土地增值税：销售额×2% (各地标准有区别)
(一)什么是增值税：
增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
(二)一般情况：
增值税的税率为5.6%，决定“增值税”多少有两个关键条件：“是否满两年”，以及“是否为普通住宅”。
1、个人将购买不足2年的住房对外销售的，全额征收增值税;
2、个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额5.6%征收增值税;
3、个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的，免征增值税。
其中，增值税的税率，为“网签价”的5.6%。
特殊情况：值得注意的是，以上仅针对住宅，对所售房产是非住宅类，如商铺、写字间或厂房等，则不论是否满2年都按差额征收增值税。
买房子增值税怎么算?买房子不仅包括房子的价格，还有房子的税费，包括土地使用权等等，所以购买房子一定要谨慎，将所有细节的问题都全部了解清楚之后再决定选购什么样的房子，增值税是商品在流转过程中增值所产生的一些税费，需要购买者自己承担。
篇3：有关房产税的法律知识：买房子交易税怎么算的？
一、买房子交易税怎么算的
房屋交易税费是签订预售合同时需缴纳的税费。印花税：税率为1‰，买卖双方各0.5‰。公证费：费率为房款的3‰，计费前提为合同公证之时，缴纳人为买受人。 律师费：费率为房款的2.5‰-4‰，计费前提为签署房屋预售合同时，缴纳人为买受人。
二、如何缴纳税费
1、一手房屋交易:
契税：买新房子要缴纳的契税为购房总价的3-5%(不同的省市自治区税率不同)，普通商品住宅减半，即 1.5-2.5%。
维修基金：按建筑面积乘一定金额收取。
物业管理费：房屋交房后支付，具体档次费率按各地物价部门规定执行。
2、二手房房屋交易：
非普通住宅契税要加倍。无论取得产权满不满两年。
房本不满五年，要按规定缴纳营业税：房屋产权取得满两年的免征，未超过两年的按房价5.5%缴纳。目前我国改善性需求量还很大，如何减少政策影响呢?秦虹表示，国税总局的文件规定，对出售自有住房，并计划卖房后1年内重新购房的纳税人，其出售现住房所缴纳的个人所得税，先以纳税保证金形式缴纳。再视其重新购房的金额与原住房销售额的关系，全部或部分退还纳税保证金。同时，对个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。这一政策实际上对改善刚性需求有一定的优惠，应继续坚持执行，切实达到‘支持合理住房需求，抑制投机性需求’的政策目的。
营业税：普通住宅不满5年(含)转让的，按销售价减去房屋成本价缴纳营业税，满5年免缴。非普通住宅不满5年(含)转让的，按销售价缴纳全额营业税，满5年以上转让的，按销售价减去房屋成本价缴纳营业税。
所得税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。(房屋原值一般按上道契税完税额计算)万分之十的印花税。房屋交易手续费按房价1.9%交纳。
三、费用方面有什么规定
(一)交易过程中需交费用
印花税：房价款的万分之五
(二)申办产权证过程中需交费用
登记费、房屋所有权证工本费、印花税、契税、住宅公用部分共有设备维修基金等
(三)入住过程中需交费用
物业管理费及供暖费
(四)办理按揭须缴纳的费用
保险费：财险保险费=总房款*年费率*年限系数。保费一次性交。
(五)办理公积金需缴纳费用
1、评估费：评估价格100万以下部分收取评估结果的0.5%，以上部分0.25%。
2、保险费：财险：保险费=贷款额*年费率*年限系数
综合险：保险费=贷款人年限对应系数*贷款额。
篇4：有关房产税的法律知识：房产互换如何交税？
一、房产互换如何交税
房产置换是需要缴税的，主要是契税、交易费、贴花、产权登记费都是需要交的。
根据<中华人民共和国契税暂行条例细则>财法字[]52号第十条第一款的规定：
1、土地使用权交换、房屋交换，交换价格不相等的，由多交付货币、实物、无形资产或者其他经济利益的一方缴纳税款。交换价格相等的，免征契税。
2、个人以房换房除契税外还涉及营业税、个人所得税、城市维护建设税、印花税、土地增值税等6个税种及教育费附加和地方教育费。交换双方按照各自房产的评估价格计算交纳印花税、营业税、个人所得税、城市维护建设税及教育费附加和地方教育费由卖房者缴纳。
3、具体的征收办法请到产权交易市场的地税征收窗口咨询。
二、房屋置换交税计算标准
房地产交换，从其性质和属性来说，仍是不同程度的房地产交易行为，因为它涉及到所有权或者使用权的变更，而且必须交纳有关交易税费。主要需要缴纳的税费有：
1、营业税：5、5%按评估价计(卖方)。
2、交易费：1%的成交价(买卖双方各付一半)。
3、契 税：3%的成交价[未交纳的由买方付(含单位购房)]。
4、个人所得税：有利润的按评估价的2%计[属企事业单位或卖价(指评估价)低于原购买价的免收]。
5、土地增值税：按评估价的0、7%计(该房地产居住超五年的免交，居住未满五年的个人要交纳，单位免交)。
6、测绘费：50m2 以下112元，100m2 以下160元，200m2 以下208元，200m2 以上每增加100 m2 收48元(买方)。
7、办证工本费：每证3元。
8、补交地价：1990年至1992年6月为94元/ m2，1989年12月之前为142元/ m2—800元/ m2(大概)。
9、土地管理费：8元/ m2(补交地价者免交)。
10、土地使用权转让登记费100元，房产登记费70元。
具体的税费主要包括契税、交易费、个人所得税等。房屋置换的条件需要满足所换房屋必须具有合法的房屋所有证和国有土地使用证。
篇5：有关房产税的法律知识：房产交易税如何征收
一、20房产交易税如何征收
1、契税,符合住宅小区建筑容积率在1.0(含)以上、单套建筑面积在140(含)平方米以下(在120平方米基础上上浮16.7%)、实际成交价 低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下等三个条件的,在房产交易税里,视为普通住宅,征收房屋成交价的1.5%的契税。反之则按3%。
2、印花税,买卖双方各缴纳房价款的0.05%。
3、营业税,购买时间在5年内的房屋需缴纳的房屋交易税—营业税为:成交价×5%;5年后普通住宅不征收营业税,高档住宅征收买卖差价5%的营业税。
4、建税,营业税的7%。
5、教育费附加税,营业税的3%。
6、个人所得税,在房产交易税里,普通住宅5年之内:{售房收入-购房总额-( 营业税+城建税+教育费附加税+印花税)}×20%;5年以上(含)5年以下的普通住宅:(售房收入-购房总额-印花税)×20%。出售公房:5年之内, (售房收入-经济房价款-土地出让金-合理费用)×20%,其中经济房价款=建筑面积×4000元/平方米,土地出让金=1560元/平方米×1%×建筑 面积。5年以上普通住宅免交房屋交易税的个人所得税。
二、税费相关知识
1、契税有1.5%和3%两种。契税征收税率的多少是由房屋是否为普通住宅来决定的。普通住宅界定标准为：住宅小区建筑容积率在1.0(含)以上、单套建 筑面积在140(含)平方米以下、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下。这3个条件全部满足的住房为普通住房，普通住宅享受1.5% 的优惠税率，非普通住宅则按3%税率征收契税。
2、营业税有征收和不征收两种。如果个人购买的住房不满5年就转让，则业主需支付成交额的5.5%作为营业税;如果已满5年则不需支付该税。
3、营业税有全额营业税和差额营业税两种。如果个人购买的住房不满5年就转让，那么必须支付成交额5.5%的全额营业税;如果个人购买的住房已满5年再转让， 普通住宅不用再征收营业税，而非普通住宅(标准同契税优惠中谈到的普通住宅标准)则需付售房收入减去购房价款的差额征收5.5%的营业税。
4、个税有20%和1%两种。根据地税局现行执行的政策，如果不能提供房屋原值的将按纳税人住房转让收入的1%核定应纳个人所得税额。
以上就是我们关于房产交易税如何征收的详细解答。总之，个人买卖住房时应持经房地产管理部门审核后的《房屋买卖合同》到房屋所在区域的地税局交纳各税，如果你对具体怎么纳税、纳税多少还有异议，你可以到当地房管部门详细咨询。
篇6：有关房产税的法律知识：房产税和土地使用税重复纳税的依据是什么?
一、房产税和土地使用税重复纳税的依据是什么?
房产税与土地使用税是不同税种，计税依据与计税方法也不同，不存在重复缴税问题。
住房是人类的生活必需品，也是重大投资品。人们在购买住房的交易环节一次性支付了70年的土地出让金，其金额之大占房价的50%左右，那么，在保有环节开征房地产税是否有重复征税之嫌?
其实，土地出让金和房地产税虽都是政府财政收入的组成部分，但两者却有着不同的内涵和属性。
在现行的土地制度安排下，政府具有双重身份：旣是土地所有者代表，也是国家公共事务公共资源的管理者。作为土地所有者代表，政府可行使所有者权利，向使用者索取地租性收入-—土地出让金。从经济学上讲，这是土地使用者向所有者支付的租金，是国有土地所有权在经济上的实现形式。从法律的角度，土地出让金反映不是简单的土地租赁关系，而是土地所有权与使用权人之间的用益物权关系。依据《宪法》土地使用权是一种用益物权，享有的占有、使用和收益权，而租赁权却没有上述权利，更不能随意转让和处置承租的不动产。简言之，土地出让金体现的是不同经济主体——所有者与使用者之间依法平等交换的经济关系，属于国民收入分配中的初次分配范畴。
同时，政府作为社会经济的管理者，可行使公共管理的行政权力，依法开征房地产税，以保障政府行使公共管理职能和增加公共品的供给，这旣包括对私人财产的保护，也包括通过税收调节，弱化初次分配的不公，以维系社会的公正公平与和谐发展。与土地出让金平等自由交换不同，房地产税或征税具有法定性、强制性和无偿性，属于政府运用税收手段对国民收入二次分配范畴。
二、房产税土地使用税减免
按照税法规定，施工企业可以享受的城镇土地使用税减免税优惠包括：
(一)按照《土地使用税暂行条例》和(88)国税地字第015号等文件的规定，经批准开山填海整治的土地和改造的废弃用地，从使用的月份起免税5年至。开山填海整治的土地和改造的废弃用地以土地管理机关出具的证明文件为依据确定;具体免税期限由各省、自治区、直辖市税务局在规定的期限内自行确定。
(二)企业办的学校、医院、托儿所、幼儿园，其用地能与企业其他用地明确区分的，可以比照由国家财政部门拨付事业经费的事业单位自用的土地，免征土地使用税。
(三)按照规定，对于企业征用耕地，凡是已经缴纳了耕地占用税的，从批准征用之日起满一年后开始征收城镇土地使用税，在此以前不征收城镇土地使用税，但是征用非耕地因不需要缴纳耕地占用税的应从批准之次月起征收城镇土地使用税。
由此可见，房产税和土地使用税重复纳税的这种状况是不可能出现的，因为两者不管是在计税依据和方法等方面都是不一样的，对于购买房子的业主来说自己只需要交房产税，而土地使用税这是开发商之前在投资的时候使用土地产生的一些税费，并且国家也会不断的进一步完善对于房产税和土地使用税的监管体制的。
1.有关房产税的法律知识:在哪些情况下要征收房产税?
篇7：有关房产税的法律知识：房地产企业回迁房营业税怎么算?
一、房地产企业回迁房营业税怎么算?
房地产企业回迁房营业税计算方式的规定为：对房地产开发企业对动迁居民建造的回迁楼属于营业税征税范围，应按销售不动产税目征收营业税。计税依据为销售同类不动产的市场价格。对回迁标准面积内部分，房地产开发企业应按其开发的回迁房屋标准面积内实际发生的成本确定回迁房屋销售收入和成本。
二、相关内容拓展
根据营业税暂行条例第一条规定，对房地产开发企业对动迁居民建造的回迁楼属于营业税征税范围，应按销售不动产税目征收营业税。计税依据为销售同类不动产的市场价格。
财产与行为税管理处：按照契税政策规定，各种拆迁补偿费均应计入契税计税依据，包括房屋货币补偿和房屋实物补偿。房地产开发公司采用回迁方式进行动迁安置属于房屋原地实物补偿，房地产开发公司应以补偿房屋开发成本为计税依据缴纳契税。
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则和其他有关文件规定，房地产开发企业回迁安置用房，应当视同销售，缴纳土地增值税。房地产开发公司将房屋给回迁户，应按产权转移书据税目缴纳印花税。
企业所得税管理处：依据税法规定，对回迁标准面积内部分，房地产开发企业应按其开发的回迁房屋标准面积内实际发生的成本确定回迁房屋销售收入和成本;对超出回迁标准面积的部分，应按实际取得的收入确定销售收入，按回迁房屋超出面积部分实际发生的成本结转销售成本，计算缴纳企业所得税。
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