关联方占款:现状、成因与对策（精选9篇）由网友“鹤野”投稿提供，以下是小编整理过的关联方占款:现状、成因与对策，希望能够帮助到大家。
篇1：关联方占款:现状、成因与对策
现状
大股东及其他关联方占用上市公司资金的现象由来已久、金额巨大。对上市公司年报进行的统计分析表明,近年来,大股东及其他关联方占用上市公司资金的现象基本上没有明显的改观,甚至在某种方面还有变本加厉的迹象。具体表现在以下几个方面:
一是占款金额依然巨大。大股东及其关联方占用上市公司的资金主要体现在“应收账款”与“其他应收款”两个会计科目下。我们以月31日以前挂牌上市的1257家沪深A股上市公司(剔除已摘牌上市公司及银行、证券、信托类上市公司)为样本进行的统计分析表明,沪深A股上市公司“其他应收款”总额同比下降了0.5%,“应收账款”总额同比增长了9.08%。由此我们推断,大股东及其他关联方通过非经营方式占用上市公司资金总额的确有所下降。
但另一方面,我们也认为,上市公司大股东及其他关联方通过经营性方式占用的资金可能并没有明显的改观,甚至可能还略有上升。理由是,年,我国经济运行好于,上市公司总体经营业绩也有较好的增长。特别是基础原材料产品供不应求、价格暴涨。相关基础原材料行业上市公司2003年年报数据也表明,这些公司的应收账款大幅下降,甚至不少“陈年烂账”也已于去年一次性收回。照此推理,20上市公司正常的“应收账款”总额,较度理应有所下降。而样本公司的统计结果显示,“应收账款”总额同比增长9.08%。我们认为,大股东及其他关联方,通过为上市公司代销产品等经营性关系,加大对上市公司资金占用是影响因素之一。
二是占款方式更加隐秘。上市公司2003年年报中披露的注册会计师关于关联方占款的“专项审计报告”显示,“预付账款”也是大股东及其他关联方占用上市公司资金的途径之一。通过“预付账款”占用上市公司资金比“其他应收款”、“应收账款”更加隐秘。
据统计,2003年度沪深A股上市公司“预付账款”总额同比增长了30.96%,增幅惊人。我们估计,这其中不能排除有一小部分是因为“大股东及其他关联方”占用上市公司资金方式的变化。
三是占款渠道此消彼长。从以上统计数据我们推断,由于监管部门加大了监管力度,一些上市公司的大股东部分或全部归还了由其本身直接占用的款项,特别是20显示在“其他应收款”科目下的款项,以逃避监管部门的监管与社会公众的监督。而通过其他关联方占用的款项,特别是通过与上市公司有直接的上下游产业链关系的关联方,以“预付账款”方式占用的资金可能还有增加的趋势,形成一种此消彼长的态势。
四是国有控股(绝对或相对控股)上市公司是被占款公司主体。从上市公司2003年年报披露的信息看,关联方占款现象多数发生在国有控股上市公司中。
成因
应该说,大股东及关联方占用上市公司资金现象的成因是多方面的。既有改制方面的原因,也有意识、文化、法治环境等方面的原因。
一是上市公司改制先天不足。
二是股权分置、国有股流动性差。由于我国股权分置的制度安排,国有股只能在场外协议转让,流动性差,再加之我国上市公司派现率普遍较低,国有股东没有其他股权收入来源,在母公司及其他关联方生存困难时,自然首先想到的是侵占上市公司资金。
三是意识方面的原因。国有大股东占有中小股东的利益,在部分国企高管看来是无可厚非的,把“国有资产”凌驾于“法人财产”、“个人财产”之上的意识,不仅在一些人的头脑里仍然存在,而且也体现在他们的工作中。此外,一些地方政府领导也认为,如果占用资金是用来给大股东及其他关联方的下岗职工发放最低生活保障,那就是维护了当地的社会稳定,解决了地方政府的难题。
四是历史方面的原因。尽管说“欠债还钱”是天经地义的事,但“借钱不还”在我国也是有历史的。特别是国有企业之间的“三角债”,曾经是我国国有企业中的一个普遍现象,而“清理三角债”也曾经是我国经济生活中的一件大事。农村妇女熊德明因为敢于向国家总理反映建筑企业拖欠农民工工资问题,获得了“2003CCTV中国经济年度社会公益奖”。由此我们也可以看出,“欠钱不还”既是一个历史问题,也是一个现实问题。它已是我国的一大“社会公害”。
五是法治方面的原因。应该说,大股东及其他关联方占用上市公司资金还算得上是我国近年来的一个“新生事物”。尽管现有法律也可以“应付”此类问题,但操作起来难度较大。特别是如果没有针对主要责任人的刑事和民事处罚条款,法治的效果也要大打折扣。
2003年8月,中国证监会颁布了《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(以下简称《通知》)规定,非国有控股股东直接负责的主管人员和直接责任人违反本《通知》规定,给上市公司造成损失或严重损害其他股东利益的,应负赔偿责任,并由相关部门依法处罚。构成犯罪的,依法追究刑事责任。但是,造成多少损失或损害其他股东多少利益构成犯罪,究竟按什么赔率赔偿,该文并未详细界定。这就使得依法追究相关责任人的刑事责任的可操作性不是很强。《刑法》已有相关条款规定了对挪用公司、企业或者其他单位资金归个人使用的责任人的刑事处罚,但对挪用给其他公司、企业、单位使用的情况并未涉及。这就是说
,我们还没有直接的、专门针对大股东及其他关联方占用上市公司资金的刑事处罚条款。我们认为,这也是造成关联方占款屡禁不止、清欠进展迟缓的主要成因之一。
对策
如前所述,大股东及关联方占用上市公司资金现象的成因是多方面的。为此,解决大股东及其他关联方占款问题,是一项复杂的系统工程,需要我们统筹兼顾,多管齐下。
首先是要提高认识,转变观念。由于国有控股上市公司是被占款公司的主体,因此,国有控股上市公司及其大股东的高管层,以及各级国资管理部门的领导们,是解决关联方占款现象的中坚力量,有些时候甚至起着决定性的作用。为此,首先要提高他们的认识,要使他们树立“法人财产意识”、“股东平等意识”和“以全体股东利益为本的意识”。要转变他们头脑中把“国有资产”与“法人财产”、“股东权益”对立起来的.观念,以及“平均主义”、“大锅饭”的观念。尤其要解决一些地方政府领导头脑中,占用上市公司资金给下岗职工发放最低生活保障、解决政府难题的观念。只有各级政府部门、国有大股东高管,以及社会各方的思想意识真正提高了、观念真正转变了,才能谈得上想办法、找对策,积极解决占款问题。否则,即使还了旧账,又会欠下新账,形成“改了再犯、犯了再改”、“在这家改了再在那家犯”的恶性循环。
其次是要做到有法可依,违法必究。自20以来,中国证监会与国资管理部门在清理关联方欠款问题上下了很大的力气,也确实收到了一定的成效。但我们同时也应该看到,清欠工作进展得并不顺利,清理速度也并不尽如人意。而且一些上市公司的大股东及其他关联方还在“顶风作案”。究其原因,他们更多地是在使用行政手段处理清欠问题。在今天市场经济的环境下,我们认为应更多地依靠法律手段,要将清理大股东及其他关联方欠款纳入法治的轨道。
日前,中国证监会与国务院国资委有关领导明确指出:对于2003年8月28日以后(即《通知》发布以后),违规形成的“侵占”问题,监管部门将依法追究直接责任人的违规责任,公司和其他股东可以通过司法程序提起民事赔偿诉讼。这表明,监管部门也希望依靠法律手段来彻底解决治理关联方占款“顽疾”。如前所述,大股东及其他关联方占用上市公司资金还算得上是我国近年来的一个“新生事物”。但如果没有针对主要责任人的刑事处罚条款,法治的效果将大打折扣。
因此,我们认为,应在《公司法》、《刑法》等相关法律中,增加专门针对关联方占款及其关联交易的界定与处罚条款,特别是要明确针对上市公司及占款方主要负责人的刑事责任。明确中小股东可以依法起诉、要求赔偿的权利。做到有法可依。这不仅有利于中小股东可以依靠法律手段保护自身的权益,也可以提高上市公司及其大股东高管们的法律意识,在关联方占款问题上做到防范于未然。
再次就是要大力推行金融创新。目前,大股东及其他关联方偿债的方式无非有三:一是以现金清偿；二是以资产清偿；三是金融创新。包括“以股抵债”和“公司分立”。对于大多数关联方占款案例来说,大股东及其他关联方基本上没有现金偿还能力；若以实物资产抵债,又涉及对所抵债资产质量优劣的评估问题。沪市就曾经发生过某上市公司大股东抵债土地,在抵债后又被法院查封的事件。因此,以资产抵债不是上佳选择。而以股抵债,最起码可以减少坏账准备金的提取,缩小股本总量,在一定程度上提升每股盈利数值。在关联方占款愈演愈烈、而又无力以现金或优质资产偿还欠款的前提下,“以股抵债”不失为上市公司及广大中小股东的一种“没有选择的选择”。
总之,清理大股东及其他关联方占款是一项复杂的系统工程,需要市场各方积极配合,努力探索。作为中小股东来说,既要积极行动起来、积极参与公司决策,也要充分认识这一问题的复杂性,权衡各种方案的利弊,做到“两害相权取其轻”,最大限度地保护自己的权益。
50家公司大股东及关联方占款情况参考信息
序号 证券代码 证券简称 其它应收 其它应收 2003年末 占款参考 占用资金比
款占净资 款原值 净资产 值(万元) 净资产(%)
产比重 (万元) (万元)
1 000797 中国武夷 112.63% 144084 127924 250362 196
2 600084 新天国际 143.04% 112433 78604 90815 116
3 600614 三九发展 152.73% 35649 &nb
sp; 23341 26967 116
4 600097 华立科技 43.34% 6453 14891 16060 108
5 600107 美 尔 雅 107.94% 46522 43099 44345 103
6 000999 三九医药 97.76% 284425 290931 285245 98
7 000410 沈阳机床 117.80% 93551 79416 74447 94
8 600800 天津磁卡 60.25% 45523 75557 68454 91
9 600193 创兴科技 84.05% 23018 27387 21093 77
10 600622 嘉宝集团 89.87% 44264 49255 33796 69
11 600671 天目药业 45.32% 9645 21284 14164 67
12 600679 凤凰股份 72.63% 63581 87544 54100 62
13 000673 大同水泥 76.40% 23154 30306 18310 60
14 000902 中国服装 84.61% 28045 33148 18572 56
15 000521 美菱电器 50.71% 42645 84093 41078 49
16 000818 锦化氯碱 46.24% 53325 115319 53239 46
17 600065 大庆联谊 54.20% 26806 &nb
sp;49456 22636 46
18 600179 黑化股份 47.08% 38983 82805 37604 45
19 600283 钱江水利 31.14% 27699 88962 39806 45
20 000928 吉林炭素 59.99% 60292 100503 44387 44
21 000569 川投长钢 49.91% 41911 83976 36964 44
22 600186 莲花味精 46.20% 89584 193896 85105 44
23 600812 华北制药 49.54% 124261 250824 109044 43
24 600693 东百集团 51.36% 18830 36659 15765 43
25 000043 深南光A 68.18% 20634 30265 12909 43
26 000859 国风塑业 18.16% 18024 99273 42196 43
27 600623 轮胎橡胶 58.63% 63777 108783 44705 41
28 000982 圣 雪 绒 56.90% 20878 36693 14945 41
29 600803 威远生化 57.02% 15992 28044 11283 40
30 600252 中恒集团 51.93% 22726 43762 17318 40
31 600746 江苏索普 35.37% 12592 35598 13900
39
32 600116 三峡水利 53.02% 20466 38599 14349 37
33 000632 三木集团 54.31% 39256 72285 26444 37
34 600836 界龙实业 40.62% 8856 21799 7957 37
35 600772 石油龙昌 62.18% 41989 67526 23578 35
36 000631 兰宝信息 54.59% 36726 67280 22827 34
37 600846 同济科技 60.96% 27656 45369 15339 34
38 600228 昌九生化 41.69% 15161 36365 10749 30
39 600318 巢东股份 30.18% 18783 62243 17991 29
40 600092 精密股份 45.96% 29256 63657 18301 29
41 000670 天发石油 39.57% 34839 88036 23068 26
42 600645 望 春 花 63.07% 19044 30194 7843 26
43 000034 深信泰丰 45.69% 14638 32036 8038 25
44 000683 天 然 碱 45.74% 21764 47584 11899 25
45 600624 复旦复华 59.15% 26173 44246
; 10727 24
46 600722 沧州化工 33.89% 33205 97970 22772 23
47 000023 深天地A 54.52% 12264 22496 5057 22
48 600266 北京城建 47.10% 78734 167162 35188 21
49 000415 汇通水利 70.08% 24830 35432 7424 21
50 000418 小天鹅A 30.34% 33586 110683 21704 20
制表：周兴政、徐效鸿、孙菊、张璐
关于本表数据来源的说明：
1、第一步先根据“其他应收款/净资产”大于30%,筛选出样本公司；
2、查阅样本公司的2003年年报中注册会计师关于关联方占款的专项审计说明；
3、根据注册会计师说明中涉及的占款金额进行统计整理,得到相关数据；
4、由于对于一些占款注会也无法认定,因此,上述占款金额只是一个参考值；
5、本数据仅为读者研究相关上市公司提供线索,不可作为关联方占款的最终认定数据；
6、一切引用此数据引起的相关差错与纠纷概与作者及作者单位无关。
姜汉
篇2：长沙市酸性降水现状与成因及对策
长沙市酸性降水现状与成因及对策
对长沙市1993-年的降水监测数据进行了综合分析,探讨了酸性降水的'污染特征和变化趋势,分析了酸雨的成因,并提出了防治酸雨污染的对策和建议.
作 者：刘丽 廖柏寒 雷鸣 曾小军 LIU Li LIAO Bo-han LEI Ming ZENG Xiao-jun 作者单位：刘丽,廖柏寒,雷鸣,LIU Li,LIAO Bo-han,LEI Ming(湖南农业大学资源环境学院,湖南,长沙,410128)曾小军,ZENG Xiao-jun(湖南农业大学工程技术学院,湖南,长沙,410128)
刊 名：湖南农业大学学报（自然科学版） ISTIC PKU英文刊名：JOURNAL OF HUNAN AGRICULTURAL UNIVERSITY(NATURAL SCIENCES) 年，卷(期)： 31(2) 分类号：X517 关键词：酸雨 污染特征 成因 长沙市篇3：河南上市公司大股东及关联方资金占用的现状与监管对策
河南上市公司大股东及关联方资金占用的现状与监管对策
中国证监会郑州特派办主任 侯苏庆上市公司大股东及关联方资金占用问题是我国证券市场长期以来存在的一个突出问题，2002年年底的调查显示，上市公司的资金被占用总额度仍达到了近1000亿左右。
笔者结合河南上市公司资金占用的实际情况，对几家占用金额较大的公司进行重点分析并提出几点监管对策，以期更好地贯彻通知精神，有效地解决辖区上市公司大股东和关联方资金占用问题，推动上市公司规范健康发展。
一、辖区上市公司大股东资金占用的概况
公司自查资料显示，截至2003年8月31日，河南辖区30家A股上市公司（未包括10月上市的风神股份）大股东及关联方资金占用总额为401342万元，比2003年中报披露的335405万元增加65937万元，增加19．6％。
从占用资金的结构上看，30家上市公司中，存在资金占用的有19家，占上市公司总数的63％；占用额超过1亿的有9家，其中仅莲花味精、洛阳玻璃、神马实业和郑州煤电4家公司的大股东及关联方占用数额就高达303651万元，占辖区占用总额的75．6％。
从占用资金的主体上看，主要是大股东直接占用，此外，还有大股东的附属企业和其他关联方占用等，如豫能控股的21340万元占用中有21045万元为公司二股东河南省电力公司占用。
二、资金占用的方式
多数上市公司资金占用是在控股股东和其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来过程中形成的，即属于有交易背景的经营性占用。同时，也有部分上市公司的占用是由于大股东自身资金紧张而要求上市公司为其开具承兑汇票、提供委托贷款、拆借资金、或偿还债务等没有交易背景的方式有偿甚至无偿占用资金，属于典型的违规占用。
如我们在巡检中发现，莲花集团（莲花味精大股东）于2003年3月至6月以莲花集团下属单位及有关客户等名义累计收到莲花味精签发的承兑汇票43650万元，形成集团占用上市公司资金43650万元；洛阳玻璃分别为关联方洛阳晶鑫陶瓷有限公司和洛玻集团矿产有限公司提供委托贷款3430万元、1100万元，共形成违规占用4530万元。
三、资金占用的动机及原因
（一）动机
分析上市公司资金占用的动机，主要包括以下几方面：
1．大股东自身出现经营困难，急需资金渡过难关。莲花集团在股份公司上市时将优质资产注入上市公司，集团出现经营困难，银行为保证资金安全，先后将莲花集团4．3亿到期贷款回收后转贷到股份公司，再由股份公司开具承兑汇票供集团使用，形成4．3亿资金占用。此外，由于集团资金困难，银行借款利息较多，集团只能从股份公司借支偿还利息，形成占用0．83亿元。
2．大股东下属公司经营困难。莲花集团下属的与莲花味精的味精生产配套的彩印公司、纸箱公司、液氨公司和进出口公司等企业近年来都不同程度出现了经营困难，在与股份公司的业务往来（关联交易）中累计占用股份公司的资金1．62亿元。
3．大股东的多元化投资需求或者说投资冲动。如莲花集团自莲花味精上市以来，为配合上市公司产业结构调整，在金融、生物工程等领域先后进行配套投资1．83亿元?分别为参股黄河证券?民生证券?、光大银行郑州分行8000万元和3000万元，投资建立河南莲花生物工程有限公司5773万元，其他投资1535万元，均是占用上市公司的资金。
4．在大股东为帮助股份公司扭转亏损局面进行的收购过程中产生的占用。如1999年8月，洛玻集团为帮助洛玻股份为摆脱连续亏损的状况，提高公司资产质量，将其持有的财务负担沉重、连续亏损的控股子公司――青岛太阳玻璃实业有限公司55％的股权转让给大股东洛玻集团，导致上市公司当年实现扭亏。但与此同时，原洛玻股份对青岛太阳的债权转为洛玻股份对洛玻集团的应收款，由此形成的大股东占用截止到2003年8月31日达35273万元。
5．境内外财务会计制度的差异。如洛阳玻璃1995年为解决职工住房问题开发的开发区玻璃城安居工程，1996年竣工交付使用后，共投入成本6363万元，收回售房款2151万元，净损失4212万元，为保证符合国际会计准则并保护小股东利益，股份公司与洛玻集团签订了安居工程资产转让协议，将安居工程转为洛玻集团所有，售房亏损相应转为上市公司应收母公司款项，形成大股东占用4212万元，毕马威会计师事务所也已在审计底稿和审计报告中予以确认。2001年财政部出台了的新文件，按照该文件精神，该笔损失可以冲减股份公司未分配利润，但股份公司和香港联交所沟通的结果是，鉴于该事项还需股东大会通过，且可能对公司诚信造成不良影响，至今仍维持记为股份公司对大股东的应收款。
6．大股东和内部控制人涉嫌转移资产。虽然这种行为本辖区尚未发现，但需引起我们的高度警惕。
（二）原因
深层次的原因，一是在原来的发行制度下，上市公司大都是在国有企业的基础上改制形成的，上市公司的母公司（大股东）为了支持企业上市，将有盈利能力的优质资产剥离后注入到上市公司，而将大量不良资产甚至可以说是包袱留给了集团公司。结果是?股份公司上市了，母公司基本丧失了独立生存和持续发展的能力。
另外，部分上市公司改制设立时?产供销体系不完善?“三分开”、“两独立”不够彻底，或是由于较为特殊的销售体制（主要是电力公司），导致上市公司缺乏独立性，不得不与大股东及关联方发生大量的关联交易。
如郑州煤电改制设立时，大股东郑煤集团未将煤炭铁路运销计划额度和煤炭销售系统作为发起人资产投入股份公司，导致铁路运输计划不能单独下达到股份公司时，公司所生产的煤炭80％需借用郑煤集团的铁路运输计划并通过其销售系统对外销售，对外销售货款也由郑煤集团代为结算。可以说，大量的关联交易成为大股东及关联方占用资金的主要途径或载体；二是时至今日，在证券监管部门的积极推动下，虽然绝大多数上市公司已经初步建立了法人治理结构，但其作用的发挥有着很大的局限性。
四、监管对策
（一）认真贯彻落实《通知》精神，督促上市公司加大清理工作力度。一是要在公司自查的基础上，通过审阅自查报告、约见谈话、专项核查和巡检等手段，对大股东和关联方资金占用情况进行进一步核实，防止上市公司以超正常结算期应收款等手段掩盖资金占用，督促公司根据自身情况制定切实可行的整改方案；二是加大监管力度，督促公司落实整改计划，限期整改。特别是对于四家占用金额较大的公司要实行重点跟踪监控，除要求公司每季度向我办上报清欠工作进度外，每半年对公司清欠进展情况进行一次核查，确保公司完成每个会计年度至少下降30％的清欠进度。
（二）加强与地方政府和国有资产监管等部门的沟通协作，督促国有大股东规范自身行为。在充分发挥与地方政府合作监管的同时，与国有资产监管、中国银行业监督委员会等部门共同建立规范国有控股股东行为的监管协作机制，引导有关国有控股股东维护上市公司的合法权益，通过定期沟通、联合现场调研的形式，加大对违规占用资金行为的查处力度，并依法追究当事人的法律
责任。对上市公司控股股东违反《通知》规定或不及时清偿违规占用资金的，将其不良资信记录及时向地方政府、国有资产监管、中国银行业监督委员会等部门通报。
（三）加强与中介机构的`合作。加强与中注协的联系与合作，逐步建立中介机构考核评价体系，督促具有证券从业资格的会计师事务所不断提高执业人员的职业道德和工作质量，充分发挥“经济警察”的作用，与监管部门形成监管合力。在继续坚持做好会计师事务所在年报审计中对辖区上市公司出具《管理建议书》工作的基础上，要求事务所通过深入、细致的工作，高质量地完成上市公司大股东及关联方占用资金专项报告，保证上市公司资金占用情况得以真实、全面的反映。
（四）督促上市公司进一步完善法人治理结构。
1．要求上市公司进一步完善《公司章程》，规范“三会”运作，健全各项内控制度，同时，采取有效措施确保制度的贯彻落实，杜绝出现新的违规占用。
2．加大监管工作力度，通过巡检回访、半年报、年报分析等工作，推动上市公司切实实现与控股股东的“五分开”，保证上市公司的独立运作。
3．加强对独立董事的监督，切实发挥独立董事的作用。
（五）加快产权制度改革，促进上市公司股权结构的优化。
1．按照党的十六届三中全会通过的《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》的精神，在加快国有资产管理体制改革的同时，大力推动市场主体进行产权制度改革，通过建立“归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅”的现代产权制度，推动上市公司股权结构的不断优化，逐步解决上市公司国有股“一股独大”问题，从根本上解决上市公司大股东及关联方占用问题，防止出现前清后欠。
2．鼓励上市公司股权向民营和外资转让，引导上市公司引进新的战略投资者，通过股权转让引入新的机制，实现股权的相对分散。
3．鼓励国有控股的上市公司之间相互持股，使一个上市公司同时拥有多个较大股东，形成相互制衡的局面。
（六）推动上市公司母公司根据自身情况进行“一厂一制”的改制。
（七）支持上市公司在符合现行法律法规的条件下，探索金融创新的方式偿还占用上市公司的资金。如神马实业根据控股股东财务状况不佳，且无足够的优质资产偿还其所占用股份公司的巨额资金的情况，提出了用应收神马集团货款及客户货款15亿元回购神马集团所持国有法人股的以债权回购股权的方案，既可解决大股东占用问题，又可优化股份公司的股本结构、改善资产质量，我办已将该方案向证监会上市部作了汇报，目前，该方案已获河南省政府的原则同意，并已报国务院国资委审批。洛阳玻璃在整改方案中也提出了国有股回购解决资金占用的初步意向。
（八）严格审核以资抵债的方案，防止大股东及关联方用不良资产偿还债务。如郑州煤电的整改方案中已提出在郑煤集团共同进行业务整合和重组的基础上，实施债务重组，用郑煤集团所属的与郑州煤电属同一业务体系的几家煤矿和电厂经评估后充抵其占用上市公司的资金，在解决占用问题的同时解决股份公司的独立性问题和关联交易问题。我们要督促公司加快工作进度，按程序上报其以资抵债方案。同时，要加强业务学习，做好相关准备，一旦公司上报方案，要按照有关规定及时、认真予以审核，严格防止大股东以不良资产偿还债务。
（九）加强监管力度，对涉嫌转移上市公司资产的恶意占用，一旦发现，坚决予以严厉打击。
毋庸置疑，解决大股东及关联方资金占用问题是一项复杂的系统工程，摆在我们面前的任务既十分迫切，又非常艰巨。我们要以贯彻《通知》要求为契机，按照尚福林主席提出的“多管齐下?切实提高上市公司质量”的指导方针，加强与有关部门的监管合作，以深化产权制度改革，推动上市公司股权结构多元化为突破口，不断完善上市公司的法人治理结构，对上市公司大股东及关联方资金占用问题综合治理，标本兼治，从根本上提高辖区上市公司的整体质量，增强上市公司的市场竞争力，促进其规范健康发展，切实保护广大投资者的合法权益。
来源：证券日报
篇4：西部开发与人才开发的现状、成因与对策
西部开发与人才开发的现状、成因与对策
本文揭示了西部地区人才开发现状中存在的'诸多问题,然后通过针对性的原因分析,提出了在西部大开发中西部地区的人才开发对策.
作 者：赵玉田 作者单位：兰州商学院工商管理系,甘肃,兰州,730020 刊 名：社科纵横 英文刊名：SOCIAL SCIENCE EXPLORATION 年，卷(期)： 17(1) 分类号：F240 关键词：西部开发 人才开发 教育篇5：我国股市现状、成因及对策论文
我国股市现状、成因及对策论文
[关键词]股市 现状 成因 对策
[摘 要]近年来，我国股市不断发展壮大，同时，许多缺陷也暴露出来，这些缺陷削弱了股市的功能，阻碍了股市的进一步发展，为引发金融危机埋下了隐患， 本文试图通过分析这些现状及其成因，找出改善对策。
我国股市自建立以来，为经济发展做出了不小的贡献。但同时，股市现状也不容乐观，主要表现为:自我平衡和自我调节的能力弱，稳定性差，股价容易暴涨暴跌，市盈率高。这些缺陷削弱了股市筹集资金，宏观调控，合理配置资源，价格发现的功能，为引发金融危机埋下了隐患。
一、我国股市现状
1.自我调控能力相当弱，易暴涨暴跌，稳定性极差。上证指数从6月的998.23点到10月的6124.04点再到1月的4383.39点，波动极为剧烈。而发达国家近30年中，年股指波动幅度多在10%以内。
2.过度投机，泡沫化现象严重。股市的暴涨暴跌使投机盛行，也正是由于投机，高换手率使股市经常处于严重超买的状态，从而导致了高市盈率，增大了投资风险。国际成熟股市换手率一般为40%~60%，我国股市平均换手率在之前就高达500%左右，是其平均水平的10倍，20、20则更甚。
3.幕后交易操纵股价现象严重。“庄家”等通过幕后交易、操纵市场来操纵股价，从而获取暴利，这种现象极为严重，有名的“银广夏陷阱”就是例子。
二、我国股市现状的成因
1.市场机制不成熟是必然原因。我国没有经过资本主义商品经济阶段，直接由计划经济进入市场经济，市场机制发展不成熟。计划经济时期遗留的一些制度、做法都不可避免地会对股市这种资本主义商品经济自然发展的产物产生不利影响。比如:国民经济市场化程度低，信用基础薄弱，投资主体残缺，机构投资者不足，投资者素质低，股市中介服务水平较低、股市的运行机制设置不合理等，都是股市暴涨暴跌的隐患，也让投机者和内幕交易、市场操纵者有机可乘。
2.上市公司质量普遍不高是直接原因。我国股市是国企融资需求和政府催生的产物，其融资功能受到过分关注，导致我国股市的功能定位和股票发行制度不合理。国企为上市而改制，筹集资金是其最终目的，改制只是手段，改制后上市的公司经营机制并未发生根本变化，在市场机制下，其经营业绩不佳几乎成了必然。另一方面，我国股市退出机制不健全，一直没有确立严格的上市公司摘牌制度。这就造成一些劣质公司的股票仍然上市流通，降低了股市的投资价值，破坏了股市信用环境，阻碍了我国股市的进一步发展。
3.国有上市公司的股权结构是根本性原因。现有上市公司大部分是国有公司，这些公司中，不能上市流通的国家股和法人股占了三分之二。一方面，国家股是由国家委托给管理者进行代理管理的，由于委托人和代理人之间信息的不对称、利益的不对等，代理人就有可能在具体操作中损害委托人利益;另一方面，国家股的持有者全体人民，只通过公司的利润再分配间接和被动地获利，这使得他们没有关心公司经营管理和监督代理者行为的积极性。这些正是导致股市混乱、内幕交易、操纵市场现象盛行的根源。
三、改变我国股市现状的对策
1.改善市场环境。首先，我国必须逐步改善股市的生长环境，减少国家对市场的行政干预，充分发挥市场本身的调控功能，把计划经济的`影响降到最低。其次，解决好市场管理体制与运行机制的矛盾。逐步改变由证监会审批几乎一切创新形式的管理体制，建立起由证监会管理基本行为规则，由交易所和市场中介机构自主进行具体的活动。最后，正确对待投资与投机，让二者相相辅相承。投资是股市的基础，为股市提供稳定性和方向性;适度投机具有股市价格发现的功能，可以促进股市的流动性和活力，但过度投机却会扰乱市场。
2.提高上市公司质量。首先，通过国有股减持，让社会公众有权购买国有股，改变上市公司的股权结构。国有股减持后，增加了直接行使股东权力的社会公众股东，减少了国有股代理管理者，从而减小“所有者缺位”和“内部人控制”的影响，削弱政府对企业的行政干预。其次，把好公司上市关。拟上市股份公司，加强对拟上市公司业绩真实可靠性的审计，综合其诚信状况及行业前景，进行严格审查，提高上市公司的质量。最后，完善上市公司的退出机制。强化股市退出机制，对于股市中已严重亏损的上市公司，加大重组力度、使其通过重组中获得生机，或者被淘汰出局，终止上市。
3.加强法制建设，使股市有法可依，有法必依。面对我国股市现状，首先让股市行为有法可依:(1)完善《证券法》本身。修改《证券法》中那些不适应股市发展的内容，补充和建设与股市发展相适应的内容。(2)加快与《证券法》配套的法规建设。目前，我国股票市场除《证券法》外，具体的法律、法规还不健全，我们应该加快与《证券法》配套的规章、条例、制度的建设，以便于具体执行。(3)强化股票市场从业人员职业道德，使违反职业道德的行为能受到惩处。其次，加强执执法力度，做到有法必依。
4.进行制度创新。由于我国经济发展的特殊性，我国股市发展不可能照搬西方国家的经验、制度，应当结合我国国情，进行制度创新。
四、结束语
综上所述，市场机制不成熟是形成我国股市现状的根本原因。要改善现状，必须顺应市场经济规律，不断完善相关法制、提高上市公司质量，同时进行制度创新。
参考文献:
[1]涂自力:我国股票脆弱性研究新视角[J].财经科学，，4: 25~30
[2]韩志国:中国股市正在步入全面危机[N].上海证券报，~01~06
篇6：浅析证券公司违规经营现状、成因及对策
浅析证券公司违规经营现状、成因及对策
国内许多券商不是在加强管理上动脑筋,而是投机取巧,试图以违规经营求得自身发展.建议:加大监管力度,抓源头,堵漏洞,防患于未然,标本兼治,畅通融资渠道,组建证券金融公司.
作 者：陈重君 刘华 作者单位：财政部驻湖北省财政监察专员办事处,湖北,武汉,430071 刊 名：理论月刊 PKU英文刊名：THEORY MONTHLY 年，卷(期)： “”(12) 分类号：F830.91 关键词：违规经营 表现形式 成因 对策篇7：我国农业利用外资的现状、成因与对策分析
我国农业利用外资的现状、成因与对策分析
农业是我国鼓励利用外资的`重点行业之一.近几年来外商投资发展较快,在我国农业和农村经济发展中起到了重要作用,但目前存在的问题和不利因素仍很多,影响着农业利用外资规模的扩大和水平的提高.本文分析了当前我国农业利用外资的状况与问题,又从引资政策、配套资金、项目管理、客观因素等六个方面探讨了造成这种状况的主要原因,并提出了如何扩大农业利用外资规模、提高利用外资效率的对策建议.
作 者：张国亭 赵敏 作者单位：张国亭(中共山东省委党校经管教研部)赵敏(中共济南市委党校)
刊 名：中共济南市委党校济南市行政学院济南市社会主义学院学报 英文刊名：THE JOURNAL OF THE PARTY SCHOOL OF CPC JINAN MUNICIPAL COMMITTEE JINAN CITY COLLEGE OF ADMINISTRATION AND JINAN CITY ACADEMY OF SOCIALISM 年，卷(期)：2002 “”(3) 分类号：F32 关键词：农业 利用外资 对策篇8：厌学症成因与对策
――浅淡如何帮助中职生克服厌学心理
摘要：厌学症是诸多学习心理障碍中最普遍、最具危险性的问题，是由于学生学习行为获得内外反应不同造成的。其内在原因是由于学生在学习过程的消极情绪体验和自我认识存在偏差。社会、学校、家庭等外部环境也起到消极的强化和推动作用。在不忽视社会和家庭等原因情况下，我们抓住重点――学校教育的影响。从教师素质、教学方法、教育环境以及学习主体――学生等方面入手，研究如何帮助学生克服厌学心理。本文结合教育学中的理论知识，对这种现象的类型、特征、原因及克服的意义和方法作了详细的论述。
关键词：中职学生、教育学、厌学症
随着经济与社会环境的不断发展变化，教育面对的学生心理状况也在发生明显的变化，厌学群体逐渐庞大，特别是在职业学校普遍存在，在学生中已然成了一种风气，使学校教学、管理等都受到了严重的影响，教师普遍感到十分头痛。因此研究分析厌学症的成因与对策对学校的发展具有十分重要的意义。
一、厌学症的表现与类别
厌学症是诸多学习心理障碍中最普遍、最具危险性的问题，是青少年最常见的心理疾病之一，从心理学的角度来讲，厌学症是指学生消极对待学习活动的行为反应模式，主要表现为情感上消极对待学习，行为上主动远离学习活动。教育是一个系统工程，我们可以用系统分析的方法去分析研究厌学症，目的就
在于找到有效的方法去帮助学生克服心理障碍，走出心理误区。
厌学是对学习产生厌倦乃至厌恶情绪，从而逃避学习的一种心理状态。中职学生普遍在义务教育阶段缺乏正确的学习观念，未养成良好的学习行为和习惯，学习成绩不佳而缺乏学习自信心。进入职校后更产生认识上的不足：认为职业教育是低人一等的教育。从而进一步产生了消极厌学的心理。表现在学习上没有自觉性和主动性，对学业有抵触情绪，对教学活动漠然处之，表现出不少不良习气。
中职学校学生产生厌学情绪的学生较多，从学习的角度看可分为三类：一是“学困生”，他们的学习能力较差，接受知识能力较弱，也就是说在学习上有较为明显障碍的学生，实施教育难度较大；二是“问题生”，他们的行为规范差，个人不良习气重，心理上存在问题，特别是在思想认识、学习情感、意志品格上有不良障碍的学生；三是“懒惰生”，他们容易受外界影响，意志薄弱，贪图轻松与享受，是怕苦怕难，不愿付出努力的一类学生。“学困生”是智力上存在问题，“懒惰生”是意志力的问题，大多数厌学生是“问题生”，他们主要是品行的问题而非智力的问题。一般厌学的学生有如下特点：思想上自负，学业长期失败，使自信心被扭曲变形为自负；情感上自贱，缺乏教师关爱的情感走向自贱；意志的自弃，对学业失败的懈怠，走向意志的自弃。行为上的自流，学业的挫折，使学习主体对学习的自控过程失败，表现为行为的自流。
厌学症是由于学生学习行为获得内外反应不同造成的。其内在原因是由于学生在学习过程的消极情绪体验和自我认识存在偏差。社会、学校、家庭等外部环境也起到消极的强化和推动作用。对于处于青少年时期的中职生来说，厌学症对其生理和心理不健康产生极大的危害性。
二、产生厌学症的原因分析
（一） 客观环境的因素
1、家庭环境的影响
家长是孩子的第一任老师，家庭教育是孩子的启蒙教育，家庭教育环境不同，对中职生会造成各种不同的影响！望子成龙的父母对自己的孩子期望值过高，造成孩子对学习产生逆反情绪，日积月累产生了厌学心理。单亲家庭的增多，学生承受来自社会、学校的巨大精神压力，产生自卑孤独的心理，视学习为负担。打工家庭的子女，承受着隔代教育和缺乏亲情，易孤独自卑或任性放纵，对学习习惯的养成有负面影响。富裕家庭教育环境也易产生厌学症状。由于违背了“富家穷养”的古训，使一部分孩子，生存能力极弱，意志不坚，学习成绩差也极易造成厌学症。
2、学校教育的影响
教育教学的非关联性是学生厌学的直接原因。教育学家布鲁约认为学校给学生的教育影响与学生的需要和生活实际相脱离是厌学的根源所在。让学生借助于言语和符号获得知识的教育方式的无味性，忽视学生认知方式差异而产生的厌倦感以及不能客观反映学生成果的评价方式所带来的无助感是学生厌学情绪构成的基本要素。
3、社会环境的影响
学生学习竞争加剧，在应试教育模式下，初中毕业生的分流，普高扩招，交钱即可入学使大多数学业困难者进入中职学校，其中多数是有厌学症的学生，这是厌学生在中职学校中普遍存在的根本原因。
（二） 主观自身原因
智力因素：按照现代认知结构的学习理论，学习过程就是知识内容与学生原有知识结构中的有关内容相互作用，从而形成新的认知结构，或扩大原有的认知结构的过程。原有知识结构是学习者头脑中的原有的知识，按照自己的理解深度和广度，结合自身的感觉、知觉、记忆、思维、联想等认知特点，组合成一个具有内部规律的整体结构。学生厌学的原因是由于原有的认知结构不能满足学习新的知识的需要。
非智力因素：非智力因素是指学生学习的积极性、动机、兴趣、情感、意志和性格等个性品质。现代教育学家都普遍认为非智力因素对学习者起着非常重要的作用。克服厌学症非智力意识引导是很重要的一个环节。
三、克服职校生厌学症的策略和方法
学生产生厌学症的`原因很多，有学校、社会和家庭等。在不忽视社会和家庭等原因情况下，我们要抓住重点――学校教育的影响。在教育教学过程中，我们要因人而异，因材施教，采取积极有效的措施加以克服厌学症。教育策略和方法有：
（一）教师素质
转变教师教育观念，提高教师教育素质。教师是教学过程中的主导者，必须提高自身素质，转变教育理念。因教育理念是教师素质的核心，是教师的立教根基和转变教育行为的先导。所谓教育理念是人们对教育实践及教育观念的理性构建。教师对职校厌学生要有正确的认识：首先，厌学生的存在是当前传统精英教育模式的必然产物，也是实施素质教育的关键。其次，厌学生是可以教育和转化的。再次，教师要树立“没有爱，就没有教育”的理
念。第四，教师要勤于进取，学而不厌。古人云：“学所以治己，教所以治人。不勤学则无以为智，不勤教则无以为仁。”教师要精通业务，必须对专业知识和教学知识有一股穷追不舍的钻劲。陶行知先生说：“要想学生学好，必须先生学好，惟有好学不厌的先生，才能教出学而不厌的学生。”
（二）学生素质
1、恰当归因，激发学习动机
学习动机是直接推动学生学习以满足其需要的心理倾向。教师要引导学生正确认识评价自己，形成恰当的自我意识，进行归因训练，增强其效能感。所谓自我效能感是美国社会心理学家班杜拉提出的一个概念。指人们对自己实现特定领域为目标所需能力的信心或信念。在非智力因素中，学习动机是核心，而自我效能是非智力因素中核心的核心。自我效能感影响学习动机、学习态度、学习兴趣。因此，培养职校厌学生的自我效能感不容忽视。
2、激发厌学生的好奇心，引发求知欲
求知欲是学生追求知识的需要，是学习动机的基础。引发学生的求知欲，要激发他们的好奇心。教师在课堂教学中，要注意为学生创设问题情境，问题要小而具体，有启发性并有恰当的难度，要贴近学生的“最近发展区”。使其尝试到“跳一跳摘到果子”的乐趣。激发学生兴趣，教师上课前，就要备教学内容、备学生、备教法。
3、帮助厌学生获得成功感
厌学生遭遇到各种挫折和失败相对较多，容易体验到焦虑不安、气愤等消极情绪，这些会阻碍他们的学习。而成功感能使厌学生轻松愉快，增加学习兴趣。从心理动力学的角度看，成功感是学习的一种正反馈，是影响学生
自我效能感的核心要素，也是学习动机形成与增强的重要条件。因此让学习中不断体验成功，不断增强自信心，这是维持和增强学习动机的最基本也是最有效的方法。
4、加强挫折教育，培养优良的品格和顽强的意志
原子论创立者道尔顿说：“如果我有什么成绩的话，那不是我有什么才能的结果，而是勤奋和毅力的结果。”意志对人来说，比天资聪明更重要。
（三）教学方法
教学方法是师生在教学活动中一系列活动方式。它包括教师教的方法和学生学的方法。教师不但关心学生是否“学会”知识，更要考虑是否“会学”知识。这才是教学的精髓。摆正教师和学生的位置――学生为主体，教师为主导是提高教学质量的重要因素。可以使学生学习更加有效，学习效率更高。教师要探索有效的教学方式如启发式互动教学、分层教学、任务教学、分类指导来克服职校生的厌学症。
（四）教育环境
建立师生情感和谐的教育环境，既是教学改革的前提和条件，又是教学改革的内容和任务。师生关系是教育过程中人与人关系最基本、最重要的方面。师生间情感的建立，对厌学生学习兴趣的激发，具有至关重要的作用。从教师方面来讲，要加强自身修养，有高尚的职业道德，有乐教敬业的精神。“己身正，不令而行；己身不正，虽令不从。”因此教师要“学高为师；身正为范”。善于发现厌学生身上的“闪光点”，促进情感的交流，使学生“亲其师而信其道”。从学生方面来讲，学生总希望得到教师的尊重和鼓励，当他们意识到教师的真正关怀，就更加亲近和信赖老师，也会产生巨大的学习激情
和动力。
总而言之，中职学校厌学生是客观存在的，作为教师要本着“有教无类”的心态，一方面与厌学生多一些沟通，多一些了解；多一些理解，多一些关爱。让师生建立亲近与信赖。另一方面不断学习，提高自身业务水平，设计好每一堂课吸引学生的兴趣，鼓励他们的一丁点进步，让学生感觉到被认可与受到的尊重。那么厌学生将会在我们的视野中渐渐消失。
参考文献
[1]燕国材，教育十论，中国建材工业出版社（修订版）
[2]季俊吕、董永新，学业不良学生转化之研究，贵州教育学院学报（社科版），5月
[3]叶肇芳，职业学校学生厌学情绪的成因及对策，职业教育研究，5月
篇9：群众集体上访的现状、成因及对策
群众集体上访的现状、成因及对策
根据《XX市委办公厅关于开展群众集访问题专题调研的通知》精神，结合XX实际，现对我市群众集访的现状、成因及对策汇报如下：
一、群众集访的基本情况
（一）群众集访的主要数据情况
今年以来，我市群众集访的频率急剧上升，重复集访增加，异常集访时有发生，信访稳定形势严峻。X―X月，群众集体上访X批、X人次，较去年同期分别上升了X%，X%。其中，到市集访X批、X人次，到XX集访17批、X人次，到京集访X批、X人次，分别占集访总批次的90.7%，7.9%，1.4%，占集访总人次的94.4%，5.0%，0.6%。与去年同期相比，到市集访批次、人次分别上升了134.9%，345.9%；到XX集访批次上升了41.7%，人次下降了8.6%；到京集访去年同期为0批、0人次。在这些群众集访中，重复集访79批、3784人次，批次、人次分别占集访总批次和总人次的36.7%，46.5%；异常上访19批、660人次，批次、人次分别占集访总批次、总人次的8.8%，8.1% 。与去年同期相比，重复集访批次、人次分别上升了393.8%，858.0%，异常集访批次、人次分别上升了137.5%，633.3%。
（二）集访反映的主要问题
我市群众集访反映的问题涉及企业改制、土地征用补偿、人事劳动及社会保障、房屋拆迁安置补偿、“三农”、商贸、市政、环保、纠纷等方面。其中，企业改制问题70批、3884人次，占集访总量的32.6%，47.8%；人事劳动及社会保障问题42批次、375人次，占集访总量的17.7%，2.0%；土地征用补偿问题34批、642人次，占集访总量的15.8%，7.9%；房屋拆迁安置补偿问题17批、571人次，占集访总量的7.9%，7.0%；“三农”、纠纷等其它问题52批、2771人次，占集访总量的24.2%，33.9%。与去年同期相比，企业问题批次、人次各上升了250.0%，439.4%；人事劳动问题批次和人次分别上升了425.0%，380.8%；土地征用问题批次、人次各上升了277.8%，483.6%；房屋拆迁问题批次、人次各下降了29.2%，23.9%；“三农”、纠纷等其它问题批次、人次分别上升了52.9%，446.5%。
（三）群众集访的主要特点
一是集体上访数量增多、规模增大。我市今年集体上访增多，其批次和人次较去年同期均有大幅上升，且发生时间较为集中，有时一天到市集访多达7、8批。集体上访规模增大，特别是在涉及企业改制、土地征用安置补偿等方面表现突出，在X―X月的群众到市集访中，50―100人的集访65批，占到市集访总批次的33.3%；100人以上的集访30批，占到市集访总批次的15.4%。
二是重复访、到XX进京访和异常访增多。重复集访占集访总量的比重大，且较去年同期大幅增加，如在群众到市集访中，重复集访批次几乎占市集访总批次的50%。到XX集访批次与去年同期相比明显上升，到京集访的批次和人次骤增。异常上访的批次、人次较去年同期大幅上升，有的围堵纠缠领导，有的阻拦领导车辆，有的在市机关大院高声喧闹，甚至损毁机关办公设施等，无序上访现象较为突出。
三是集体上访反映的问题较为集中。集访问题集中反映在企业改制、人事劳动保障、征地补偿三方面。特别是在到市集访反映中尤其突出，反映这三方面问题的集访约占到市集访总量的65%，其中企业改制问题约占45%左右。
四是上访呈现组织化趋势。群众集访的组织化程度日渐提高，同一上访批次内出现精心策划组织、筹集上访经费、寻求外援扩大影响等行为，不同批次集访之间相互串联现象有所显现。
二、群众集访问题的原因分析
当前，随着我市改革开放的不断深入，社会利益格局的不断调整，问题和矛盾不可避免地增多、复杂化，导致群众集访增多。总的来看，有以下几方面的原因：
（一）部分因改革引发的矛盾和问题未得到及时妥善解决。一是企事业单位改制逐年积累和沉淀下来的矛盾和问题，没有得到根本解决，部分职工在心理上无法接受“国营待遇”、“下岗失业”这个现实，提出许多超越政策性的无理要求，因无法满足便群起而闹事。二是为加快XXX经济建设速度，高速公路、XX快速铁路、XX电站和旧城改造等一批重点工程项目相继开工，这些项目都因占用地多，涉及到城乡居民和农民要离开祖辈世代生活的家园，心里上部分群众本身就有抵触情绪，加之对征地撤迁政策不理解，尽管政府完全按有关政策进行征地、拆迁补偿，但仍不能满足群众的需要，这又产生新的矛盾，导致不断围攻政府，甚至阻挡施工的大规模群体性集访闹事。三是少数干部因为群众反映的问题处理难度大，接待群众存在作风粗暴、工作方法简单、不文明行政行为，或者采取躲、拖的办法，致使小问题拖成了大问题，引发集体上访。
（二）信访工作机制不健全。一是信访工作责任制未完全落实。个别镇街和部门对信访稳定工作的.重要性认识不深，重视不够，信访工作责任心不强，处理问题责任不明，使得相当部分的信访问题得不到及时解决，致使矛盾积压，群众集访增多。二是信访问题处置机制不健全。信访信息的获取、掌握、报送和信访问题的处置脱节，工作较为被动。在矛盾纠纷的排查调处方面，普遍存在“重排查、轻调处”、“重汇报、少措施”的现象。
（三）信访工作开展不够扎实。一些基层干部遇事不愿管、无力管，矛盾纠纷出现后未予有效的疏导化解；有的问题涉及需由多个部门联合处理的，相关责任单位主动性差，不牵头解决，甚至“踢皮球”，使矛盾积存、恶化，造成越级集访。
（四）信访部门自身建设不够。信访部门人力、物力、财力保障不足，未能很好的发挥其统筹、协调、参谋职能。信访部门的人员综合素质有待进一步提高，工作方式方法有待进一步改善。
（五）宣传、疏导工作未做到位。部分群众不能很好地看待眼前利益与长远利益，足部利益与整体利益，不能正确理解政策，自私心太重，行为偏激，存在“大闹大解决、小闹小解决、不闹不解决”的错误思想。
（六）现行信访法规还不完善。对少数上访人违反《信访条例》的一些行为还缺乏刚性较强的处罚规定。
三、解决群众集访的对策及建议
群众集访事件的产生是当前社会政治、经济生活过程中不可避免的一种社会矛盾，其性质还是人民内部矛盾。应采取教育、解决实际问题为主，站在稳定大局的高度，必须采取有效措施，标本兼治，遏制当前群众集访增多的势头。
（一）进一步提高做好集访工作的思想认识。从实践“三个代表”重要思想的高度，从坚持立党为公、执政为民的高度，从维护政治稳定、社会安定的高度，充分认识做好集访工作的重要性，切实增强政治意识、大局意识、责任意识，积极稳妥地解决集访问题，为改革、发展和稳定创造良好的大环境。
（二）进一步做好群众集访处置工作。严格按照“分级负责，归口办理”和“谁主管，谁负责”的原则，高度重视、妥善处置群众问题。对已出现的群众集访问题，一要避免与其发生正面冲突。应要求其推选出代表，再与接待人员或领导直接对话，对他们提出的合理要求，应予以当场答复，对他们提出的无理要求要态度鲜明，讲清法律和政策规定，打消其幻想。二要不惧怕群访集访。积极争取大多数，孤立少数，可以面对面开展宣传攻势，讲明依法解决的方法和闹事的危害。争取大多数群众的支持，对少数不法分子也绝不手软，坚决绳之以法。三要分类处置。对于反复性的集访事件，应采取分门别类、归口负责，做好问题产生的专题调查研究，制定出彻底解决问题的具体方案，使其尽快息访。四要齐心协力，共同化解矛盾。处置群体性集访事件涉及多个部门，有关部门必须步调一致，研究处置方案，明确部门分工，并按照分工各司其职，齐心协力做好集访工作，争取在短时间内达到明显的效果。
（三）进一步完善和落实信访工作机制。一是强化信访工作责任制度，完善“一把手”担负信访稳定工作第一责任人、分管领导具体负责、相关人员直接负责、相关单位协调配合的责任体系。二是完善办信制度。纠正“重访轻信”的认识偏差。及时妥善处理群众来信反映的问题，重视群众初信初访的处理，努力提高一次性办结率，减少重复信访。特别是对联名来信反映的一些群体性问题，要明确责任，落实措施，限时解决，避免“信”转为“访。三是强化矛盾纠纷排查调处机制。立足抓小、抓早、抓苗头，及时准确捕捉可能引发群众集访的信息，把工作做在前头。特别是对群众思想上的问题，要耐心细致地做好疏导工作，不能激化矛盾，努力将矛盾在基层得到依法、及时、妥善地解决。同时，严格依法行政，按程序办事，减少因行政执法行为不当而引发的各种信访问题。四是强化督查督办。对一些重点突出信访问题，信访部门和党委政府督查室要联合督查督办，确保问题得到及时处理。特别是对承诺解决的问题，应加大协调力度，加快督办进度，尽快予以落实和解决，取信于民。五是强化责任制度。把信访工作纳入年度综合目标考核，并实行单项考核和“一票否决制”，以强化责任，并更好地调动信访工作积极性。对工作不力、激化矛盾等的相关单位和人员，要严格责任追究。
（四）进一步加强基层信访工作。基层工作既是群众信访的源头，又是解决信访问题、减少群众集访的关键环节。一是要树立群众观点，牢记“群众利益无小事”，正确对待信访群众，及时解决他们的实际问题和困难。二是主要领导要高度重视，对重大问题要亲自过问、亲自部署，亲自督查，认真研究处理办法，有力协调各方力量开展工作。三是信访机构要积极主动，认真负责，深入到信访群众中去开展疏导化解工作，并直接了解处理结果，督促问题的解决。四是对已经引起群众集访的信访问题，相关单位要组织力量，深入调查，研究落实措施，妥善解决集访群众反映的问题，避免发生重复集访。五是创新信访工作方式。信访工作要变被动为主动，增强敏锐性、前瞻性和创新性，做到“未雨绸缪”。例如，在重点工程项目建设征地方面，由于补偿标准总体偏低，失地农民的生计如何解决的问题。可以通过提前介入，采取“培训一批、教育一批、处置一批”的办法避免或减少群众集访。即统一组织一批被征地年轻人员学习培训实用技术使其更好的自谋生计；对因不懂政策有意见的被征地户，加强政策宣讲和思想教育工作；对为达个人目的而挑唆、串联群众闹事的，要在进行思想教育工作的同时，依法予以处置。
（五）进一步规范群众上访秩序。希望进一步完善信访法规，加强对异常上访的处理。对蓄意制造影响，组织大规模群众堵路、堵门，对受理机关施加压力的过激行为，公安部门要积极配合信访部门坚决地予以制止和依法处置。要用行政、经济、法律等多种手段和办法，坚持教育和处理相结合，说理和顺气相结合，普法和执法相结合的原则，果断处理，规范上访秩序，树立起党委、政府的权威。
（六）进一步提高决策的科学化和民主化。在酝酿出台涉及广大群众切身利益的政策时，一定要广泛征求各方面的意见和建议，同时要估计决策出台可能给群众带来的影响和问题，做好信息的搜集和反馈，及早制定预案，有针对性地做好工作。对于确属因政策失当、决策失误而侵犯群众利益的，要及时予以纠正。
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